проводится на основании финансовых отчетов компании, ранее полученной
информации, содержащейся в досье клиента, другой банковской информации.
Анализ ликвидности.
Одним важнейших условий финансовой устойчивости компании является ее
способность погашать свои обязательства в установленные сроки. Способность
компании платить вовремя по своим обязательствам называется ликвидностью.
Ликвидность компании оценивается с помощью коэффициента ликвидности:
Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения
Краткосрочные обязательства
Он позволяет оценить насколько краткосрочные обязательства покрываются
ликвидными активами, теоретически этот показатель должен быть в пределах от
0,2 до 0,25.
Более точное представление о срочности выполнения обязательств дает общий
коэффициент ликвидности:
Текущие активы – Запасы и затраты
Чем выше коэффициент общей ликвидности, тем выше кредитоспособность
заемщика, теоретически этот показатель должен быть в пределах 1. Этот
показатель отражает финансовое состояние компании.
Еще один показатель, позволяющий определить способность компании погасить
свои обязательства в срок это наличие чистых ликвидных активов, которые
определяются следующим образом:
Текущие активы – Запасы и затраты – Краткосрочные облигации
Анализ платежеспособности
Платежеспособность – это достаточность общих активов для выполнения внешних
обязательств как краткосрочного, так и долгосрочного характера.
Для оценки уровня платежеспособности используется коэффициент
платежеспособности в процентах. Ключевым коэффициентом платежеспособности
является коэффициент собственности:
Собственный капитал * 100%
Итог баланса
Высокое соотношение данного показателя представляет гарантию для
привлечения заемных средств. Теоретическое значение данного коэффициента
равно 60%. Данное соотношение свидетельствует о стабильности финансового
состояния заемщика, о его возможности выполнять принятые на себя
обязательства. Соотношение может быть снижено для компаний, имеющих высокую
оборачиваемость активов.
О мере зависимости компании от заемного капитала свидетельствует
следующий коэффициент:
Заемный капитал * 100%
Собственный капитал
Теоретически нормальным считается значение этого коэффициента равным 0,33,
т.е. доля заемных средств общих источниках финансирования не должна
превышать одной трети всех обязательств. Чем выше это соотношение, тем
выше риск потери платежеспособности.
Анализ прибыльности.
Анализ прибыльности – это оценка эффективности использования затраченных
средств.
Прибыльность всего капитала является наиболее обобщающим показателем
эффективности использования затраченных средств:
Чистая прибыль
Среднегодовой итог баланса
Этот коэффициент показывает сколько прибыли приходиться на 1 рубль всех
затраченных средств, в том числе и заемных.
3.4. КРЕДИТНЫЙ КОМИТЕТ.
На кредитный комитет представляется вся информация накопленная в
результате предварительной работы с клиентом. Происходит изучение и
обсуждение ранее полученной информации, при этом делается упор на следующую
информацию:
- сведения о клиенте
- качество залога
- финансовые показатели
Кредитный комитет принимает окончательное решение о выдаче кредита. При
положительном решении вопроса определяется и утверждаются следующие
моменты:
- сумма кредита
- срок кредита
- процентная ставка
- график погашения
3.5. ЗАКЛЮЧЕНИЕ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА И ДОГОВОРА ЗАЛОГА.
Приняв положительное решение о выдаче кредита кредитный работник
проводит переговоры с клиентом и разрабатывает компромиссный вариант
договора, устраивающий обе стороны. При этом банк учитывает в договоре
финансовую стесненность заемщика, наличие у него альтернативных источников
получения кредита со стороны других кредитных учреждений. В зависимости от
этих и других факторов составляется кредитный договор.
Кредитный договор это документ, который кредитор и заемщик подписывают
при выдаче кредита, и который содержит все условия предоставления кредита,
а также его возврата.
Договор залога составляется юристом и является неотъемлемым атрибутом
кредитного договора. Он обеспечивает возможность возврата денежных средств,
при условии невыполнения заемщиком условий кредитного договора, путем
реализации залога.
3.6. КОНТРОЛЬ ЗА ВЫПОЛНЕНИЕМ УСЛОВИЙ ДОГОВОРА И ПОГАШЕНИЕМ КРЕДИТА.
Для контроля за ходом погашения кредита формируется кредитное дело по
каждому заемщику, где накапливается вся документация по кредиту и другие
сведения о заемщике.
Для оперативный контроля за своевременностью погашения кредита и
сохранностью заложенного имущества создается группа в составе кредитного
работника и двух работников отдела правового обеспечения банковских
операций – эксперта и юриста. Эта группа осуществляет постоянный контроль
за выполнением условий договора. Основная задача – обеспечить погашение в
срок основного долга и процентов по кредиту.
Кредитный работник, возглавляющий группу, осуществляет управление
кредитом. Это очень важный процесс, который включает в себя: наблюдение за
финансовым состоянием заемщика, тщательный анализ текущей финансовой
отчетности и сопоставление его с прошлыми отчетами выявляет, изменение в
динамике различных экономических и финансовых инструментов; выполнение
заемщиком условий кредитного договора; поиск новых возможностей для
делового сотрудничества с клиентом. Все выше перечисленные действия
необходимы для того, чтобы выявить на ранней стадии признаки того, что у
заемщика могут появиться трудности с погашением кредита. Так же, кредитный
работник следит за поступлением денежных средств на счет заемщика и
перечислением денег в погашение кредитной задолженности.
Обязанностью, на этапе управления кредитом, работников отдела правового
обеспечения банковских операций является осуществление контроля за
сохранностью заложенного имущества. Они регулярно проверяют сохранность
залога, а в случае залога в виде «товары в обороте» следят за остатками на
складе клиента, которые должны обеспечить возврат кредита в случае
невыполнения условий кредитного договора.
В случае появления проблемного кредита, проводится собеседование
рабочей группы по управлению кредитом с заемщиком. Главная цель этого
собеседования совместная разработка программы преодоления сложившейся
кризисной ситуации. На первом этапе такой совместной работы необходимо
убедить клиента в том, что положение можно исправить, а не инициировать
возникновение ситуации, которая приведет к судебному разбирательству. Это
выгодно и клиенту (не запятнать свое имя), и банку (более быстрое, чем
через суд, возвращение денежных средств). При желании клиента вести
совместную работу вырабатывается стратегия, направленная на предотвращение
кризисной ситуации. И по статистике, это лучший выход для погашения
просроченной задолженности.
Все вышеописанное, является идеальным вариантом развития кредитных
отношений. Но у каждого заемщика есть свои особенности, свой характер, и
задача состоит в том, чтобы найти индивидуальный подход к каждому это
залог благополучного сотрудничества.
Не зря девиз работы АКБ «Стройвестбанк» - «Каждому клиенту –
внимательное обслуживание»!
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В заключении хотелось бы еще раз подчеркнуть большое практическое
значение темы данной работы.
Неплатежи в стране, в настоящее время, связаны с недооценкой моментов
кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития
рыночных отношений к своей кредитной политике.
При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны
буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным
отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и
все возрастающий российский опыт.
Банковское дело находится в процессе перемен. Стремясь повысить
экономическую эффективность и улучшить механизм распределения ресурсов,
правительство предпринимает шаги в направлении создания в экономике
атмосферы открытости, конкуренции и рыночной дисциплины. Для того, чтобы
выжить и добиться процветания, банкиры должны отбросить свои
бюрократические традиции и превратиться в предпринимателей, реагирующих и
приспосабливающихся к рыночной экономике.
Принципы прямого государственного управления банковской системой также
должны измениться. В большинстве стран государство должно создать правовую,
регулятивную и политическую среду для надежного банковского дела.
Финансовая либерализация, ужесточение конкуренции и диверсификация
ставят перед банками новые проблемы и способствуют возникновению новых
рисков. Без выработки новых способов управления, банки могут оказаться в
кризисе, что и происходит со многими банками в России.
На конкурентном рынке банки нуждаются в автономии, для определения
совей роли и стратегии и независимости в своей кредитной и управленческой
политике.
Управление часто определяют как искусство, не поддающиеся определению и
воплощенному в практике. Банковские аналитики часто принимают блестящие
характеристики руководящего состава за признаки хорошего управления. Это
важно, но вовсе не является надежным критерием лидерства и видения
перспективы, качества управления, способности контролировать риск, качества
персонала или финансовых перспектив.
Управленческие системы, в особенности степень их формализации и
децентрализации, определяются множеством факторов ,включая размеры и
структуру банка, стиль управления, а также конкуренцию и экономическое
регулирование. По мере расширения и диверсификации банка, больший упор
следует делать на неличностные системы управления.
Хотя очень трудно дать точное определение хорошего управления, можно
выделить несколько моментов, которые позволяют оценить качество управления.
Для успеха в любом деле требуется лидерство и компетентность в
стратегическом анализе, планировании, выработке политики и в управленческих
функциях, внутренне присущих данному делу. Банки не являются исключением.
Цель управления рисками заключается в том, чтобы максимизировать
стоимость конкретного учреждения, которая определяется прибыльностью и
степенью риска.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс РФ, Часть II;
2. Банковский портфель-1, Москва “Соминтэк” 1994 г.;
3. Банковский портфель-2, Москва “Соминтэк” 1994 г.;
4. Банковский портфель-3, Москва “Соминтэк” 1995 г.;
5. Современный коммерческий банк. В.М.Усоскин, Москва, ИПЦ “Вазар-
Ферро”
1997 г.;
6. Деньги, кредит, банки. Москва, Финансы и статистика,1998г.
7. Инструкция Банка России “О порядке регулирования деятельности
банков”
№1.
8. Федеральный Закон “О Банках и банковской деятельности” № 395-1,
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
