внешнеторговому контракту, определяется по соглашению сторон—партнеров по
внешнеторговой сделке и указываются в контракте.
Банковский перевод - поручение банка всему банку-корреспонденту выплатить
определенную сумму денег просьбе и за счет перевододателя иностранному
получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику
выплаченной суммы.
Банковский перевод осуществляется безналичным путем посредством платежных
поручений, адресованных одним банком другому. Коммерческие и
товаросопроводительные документы направляются при данной форме расчетов от
экспортера импортеру непосредственно, т.е. минуя банк.
Схема расчетов банковским переводом импортера с экспортером
|Плательщик, | |Получатель |
|импортер | |денег, |
|(переводитель| |экспортер |
|) | |(бенефициар) |
| |(1 | |
| | | |
| |4( | |
| |2( | | |(6 |
|Банк | |Банк |
|импортера | |экспортера |
|(3) | | |
| | |(5) |
Операции:
1 - экспортер передает импортеру документы об отгрузке товара,
предусмотренные контрактом;
2 - импортер сдает в банк заявление-поручение о перечислении денег;
3 - банк снимает деньги со счета;
4 - банк пересылает деньги в банк экспортера;
5 - банк экспортера зачисляет деньги на счет поставщика (экспортера),
списав их со счета банка-корреспондента;
6 - передача экспортеру выписки из его счета о зачислении средств.
Плательщик (как правило импортер) дает банку заявление о снятии денег со
своего валютного счета и перечислении их в порядке банковского перевода на
счет котрагента, отгрузившего ему продукцию. В роли контрагента выступает
экспортер (бенефициар). Получив такое заявление банк обслуживающий
плательщика снимает деньги с его валютного счета и зачисляет его на корсчет
банка корреспондента, обслуживающего получателя денег (счет лоро в нашем
банке). Составляется комплект документов м/б оборота на основе которого
деньги переводятся в иностранный банк. Последний зачисляет на счет
поставщика – экспортера, списав с открытого у него корсчета нашего банка
(ностро). При расчетах банковскими переводами обычно требуется
предоставление коммерческих документов (контракта). Большая часть переводов
происходит через систему СВИФТ, что обеспечивает многократное увеличение
скорости денежных расчетов.
Инкассо представляет собой поручение экспортера своему банку получить от
импортера определенную сумму или подтверждение (акцепт), что эта сумма
будет выплачена в установленный срок.
При осуществлении инкассовой операции банки и их клиенты руководствуются
Унифицированными правилами по инкассо, разработанными Международной
торговой палатой. В настоящее время действуют Унифицированные правила в
редакции 1978 г.
Унифицированные правила определяют виды инкассо, порядок представления
документов к платежу и совершения платежа, акцепта, порядок извещения о
совершении платежа, акцепта или неплатежа, неакцепта, определяют
обязанности и ответственность сторон, дают единообразное толкование
различных терминов и решают другие вопросы.
Согласно Унифицированным правилам, инкассо — это операция, осуществляемая
банками на основе полученных инструкций, с документами в целях:
. получения акцепта (платежа);
. выдачи коммерческих документов против акцепта и/или платежа;
. выдачи коммерческих документов на других условиях.
В зависимости от видов документов, с которыми производится инкассовая
операция, различают два вида инкассо:
чистое инкассо, т.е. инкассо финансовых документов, к которым относятся
чеки, векселя, платежные расписки и другие документы, используемые для
получения платежа;
документарное инкассо, т.е. инкассо коммерческих документов, которые могут
сопровождаться или не сопровождаться финансовыми документами.
При расчетах по экспорту в форме документарного инкассо экспортер после
отгрузки товаров представляет в уполномоченный банк инкассовое поручение с
приложением товарных документов, предусмотренных контрактом. Инкассовое
поручение выписывается на бланках установленной формы с обязательным
указанием в нем: валюты платежа, порядка передачи документов плательщику
(после платежа или после акцепта), возможности производства частичных
платежей, порядка передачи документов при частичных платежах. Инкассирующий
банк обязан точно соблюдать инструкции экспортера.
В инкассовом поручении должны быть указаны:
. дата и номер поручения;
. наименование плательщика и его почтовый адрес;
. наименование российской организации-продавца;
. перечень приложенных к инкассовому поручению документов и их копий;
. сумма иностранной валюты, подлежащей инкассированию, с обязательным
указанием валюты платежа.
Если документ выписан в одной валюте, а платеж производится в другой, то в
инкассовом поручении должен быть указан курс пересчета одной валюты в
другую.
Инкассовое поручение и другие товарные документы направляются иностранному
банку. Отосланные уполномоченным банком инкассовые поручения регистрируются
по странам и приходуются на внебалансовом счете 9936 «Документы и ценности,
отосланные на инкассо» (91102 «Документы и ценности, отосланные на инкассо
в банки-нерезиденты»). В картотеку к этому счету помещаются экземпляры
инкассовых поручений, на которых указывается срок получения иностранный
валюты. При поступлении кредитового авизо иностранного банка о
произведенном платеже сумма полученной валюты зачисляется на транзитный
счет экспортера с одновременным дебетованием счета иностранного банка.
Инкассовое поручение списывается в расход по счету 9936 (91102).
Схема документооборота при документарном инкассо с предварительным акцептом
по экспортным операциям
[pic]
При расчетах за импортируемые товары инкассовые поручения и товарные
документы, поступающие от иностранных банков, регистрируются уполномоченным
банком. Копия инкассового поручения и товарные документы выдаются
плательщику в соответствии с инструкциями, содержащимися в инкассовом
поручении. Импортные товары оплачиваются на основании заявления импортера о
переводе валюты иностранному банку для экспортера. Деньги в сумме перевода
списываются с текущего валютного счета импортера и зачисляются на
корреспондентский счет банка-экспортера.
При расчетах по импортным операциям платежное требование с приложением
необходимых документов поступает в уполномоченный банк, где находится
валютный счет российского предприятия-импортера. В документах находится и
инструкция уполномоченному банку об исполнении платежа. Поступившие в банк
документы приходуются в специальной картотеке по внебалансовому счету №
91102. Получив документы, банк импортера извещает клиента о том, что в его
адрес поступили инкассовое поручение и связанные с ним коммерческие
документы. При оплате счета клиент приносит в банк заявление на
перечисление денежных средств экспортеру за три дня до наступления срока
платежа. Копия заявления с визой банка возвращается клиенту под расписку.
Обычно сроки оплаты платежных документов оговариваются в контрактах. Если
сроки не оговорены, то инкассовое поручение выполняется банком в
двухнедельный срок со дня получения документов. При списании средств с
валютного счета клиентов производится одновременное списание платежных
документов из картотеки № 90901/ 91103.
При отсутствии средств на счете клиента документы перемещаются в картотеку
№ 90902 (просроченные платежные документы) и запрашиваются инструкции
иностранного банка.
В инкассовом поручении предприятие-экспортер дает иностранному банку,
инкассирующему платеж, точное указание, когда он может передать импортеру
коммерческие документы на получение товара. Возможны два случая: первый -
коммерческие документы передаются импортеру после уплаты суммы валюты,
указанной в инкассовом поручении; второй - товар продается в кредит,
поэтому товарно-транспортные документы передаются импортеру против акцепта
срочной тратты (векселя). До этого документы остаются собственностью банка.
ТРАТТА - это переводной вексель. В отличие от простого векселя, который
выписывает и подписывает должник, переводной вексель выписывается и
подписывается кредитором. Выписывая переводной вексель (тратту), кредитор
(трассант) приказывает должнику (трассату) уплатить указанную в векселе
сумму в установленный срок третьему лицу (ремитенту). Обычно это
уполномоченный банк экспортера. Чтобы переводной вексель имел юридическую
силу ( т. е. возможность требовать по истечении срока векселя с должника
обозначенную на нем сумму), должник-трассат должен акцептовать вексель. Эту
операцию по поручению экспортера и выполняет уполномоченный банк,
обслуживающий импортера. Акцептованная тратта означает, что импортер
обязуется оплатить поставленные ему товары или оказанные услуги в срок,
указанный в векселе.
При осуществлении указанных расчетов уполномоченные банки обязаны проверять
своевременность оплаты российскими импортерами инкассовых поручений,
акцепта тратт, своевременный возврат документов при полном или частичном
отказе от акцепта.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
