Не могут быть использованы для формирования уставного капитала
кредитной организации привлеченные денежные средства. Согласно «Положению о
порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц –
учредителей (участников) кредитных организаций» от 19.03.2003 № 218-П
оценка финансового положения приобретателя производится в целях
установления:
а) достаточности чистых активов (собственных средств) приобретателя для
приобретения долей (акций) кредитной организации (в том числе вновь
создаваемой) в целях контроля за отсутствием фактов приобретения долей
(акций) кредитной организации за счет привлеченных средств;
б) отсутствия оснований для отказа в приобретении долей (акций) кредитной
организации в связи с неудовлетворительным финансовым положением
приобретателя.
Оценка финансового положения приобретателя проводится территориальным
учреждением Банка России по:
а) учредителям вновь создаваемой кредитной организации, независимо от
размера приобретаемых долей (акций);
б) приобретателям, которые единолично или в составе группы лиц
ходатайствуют о получении предварительного согласия Банка России на
приобретение более 20 процентов долей (акций) кредитной организации;
в) приобретателям более 0,5 процента долей (акций) при увеличении уставного
капитала кредитной организации, а также при реализации кредитной
организацией долей, приобретенных у участников, если отсутствует заключение
кредитной организации об оценке финансового положения приобретателя
г) приобретателям, которые в соответствии с нормативными правовыми актами
Российской Федерации являются аффилированными лицами кредитной организации
(далее - аффилированные лица кредитной организации);
д) приобретателям до 0,5 процента долей (акций) (включительно) в случаях,
если отсутствует заключение кредитной организации об оценке финансового
положения приобретателя.
Для оценки финансового положения приобретатель представляет в
территориальное учреждение Банка России или кредитную организацию следующие
документы:
а) в случаях рассмотрения вопроса о возможности регистрации вновь
создаваемой кредитной организации и предварительного согласования
приобретения лицом самостоятельно или в составе группы лиц более 20
процентов долей (акций) кредитной организации:
1) годовую бухгалтерскую отчетность приобретателей (за исключением
страховых организаций) в полном объеме (с отметкой налогового органа о ее
принятии), составленную на основании образцов форм, приведенных в Указаниях
о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности и
публикуемую отчетность за три завершенных финансовых года, а также форму N
1 "Бухгалтерский баланс" и форму N 2 "Отчет о прибылях и убытках" на
последнюю отчетную дату, предшествующую дате направления документов в
территориальное учреждение Банка России или кредитную организацию;
2) годовую отчетность страховых организаций, если приобретателем долей
(акций) является страховая организация (с отметкой налогового органа о
принятии бухгалтерской отчетности) и публикуемую отчетность за три
завершенных финансовых года, а также форму N 1-страховщик "Бухгалтерский
баланс страховой организации" и форму N 2-страховщик "Отчет о прибылях и
убытках страховой организации" на последнюю отчетную дату, предшествующую
дате направления документов в территориальное учреждение Банка России или
кредитную организацию;
3) пояснительную записку к годовым отчетам в соответствии с порядком
составления бухгалтерской отчетности;
4) аудиторские заключения о достоверности финансовой (бухгалтерской)
отчетности за три последних года деятельности приобретателей;
5) расшифровки дебиторов приобретателя, сумма задолженности каждого из
которых составляет более 5 процентов валюты баланса приобретателя (или
информацию об их отсутствии) на последнюю отчетную дату, с указанием
наименования дебитора, его кода ОКПО, суммы, даты возникновения
задолженности, характеристики задолженности (срочная, просроченная);
6) справку о наличии в составе дебиторской задолженности, а также в составе
долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений задолженности и вложений в
доли (акции) обществ, которые находятся в стадии ликвидации или в отношении
которых возбуждено дело о банкротстве, на последнюю отчетную дату;
7) справку об открытых расчетных (текущих) счетах приобретателя в кредитных
организациях, выданную или подтвержденную налоговым органом;
8) справки об отсутствии у приобретателя картотеки неоплаченных расчетных
документов по всем открытым расчетным (текущим) счетам приобретателя,
выданные обслуживающими эти счета кредитными организациями, а также справку
об отсутствии у приобретателя задолженности перед бюджетами всех уровней,
выданную налоговыми органами;
9) сведения о существенных фактах, затрагивающих финансово-хозяйственную
деятельность приобретателя, произошедших за период с последней отчетной
даты до даты, предшествующей дате направления документов в территориальное
учреждение Банка России:
10) расчет стоимости чистых активов на последнюю отчетную дату. Если с
последней отчетной даты прошло более одного месяца, расчет
скорректированных чистых активов представляется на последнюю отчетную
месячную дату.
11) заключение о финансовом положении приобретателя в целях оценки
удовлетворительности финансового положения приобретателя, подготовленное
лицами, анализировавшими финансовое положение приобретателя
Анализ финансового положения приобретателя в целях определения
удовлетворительности финансового положения может проводиться самим
приобретателем, кредитной организацией, привлекаемой приобретателем в этих
целях аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) или иным лицом
(консультантом).
Средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов,
свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в
ведении федеральных органов государственной власти, не могут быть
использованы для формирования уставного капитала кредитной организации.
Средства бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов, свободные денежные
средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении органов
государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления,
могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной
организации на основании соответствующего законодательного акта субъекта РФ
или решения органа местного самоуправления.
Приобретение и (или) получение в доверительное управление в результате
одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо
группой юридических и (или0 физических лиц, связанных между собой
соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или
зависимыми по отношению друг к другу, более 5 процентов акций (долей)
кредитной организации требует уведомления Банка России, более 20 процентов
– предварительного согласия Банка России. Банк России не позднее 30 дней с
момента получения ходатайства сообщает заявителю о своем решении – согласии
или отказе.
Банк России имеет право отказать в даче согласия на приобретение более
20 процентов акций кредитной организации при установлении
неудовлетворительного финансового положения приобретателей акций, нарушении
антимонопольных правил, а также в случаях, когда в отношении лица,
приобретающего акции кредитной организации, имеются вступившие в силу
судебные решения, установившие факты совершения лицом неправомерных
действий при банкротстве, преднамеренного и (или) фиктивного банкротства, и
в других случаях.
Банк России отказывает в даче согласия на приобретение более 20
процентов акций кредитной организации, если ранее судом бала установлена
вина лица, приобретающего акции, в причинении убытков какой-либо кредитной
организации при исполнении им обязанностей члена совета директоров,
единоличного исполнительного органа, его заместителя и/или члена
коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции).
Учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в
течение первых трех лет со дня его регистрации.
Порядок прохождения государственной регистрации, получения лицензии и
формирования уставного капитала банка регламентируется рядом законов,
законодательных актов и инструкций. К основным из них следует отнести:
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон
«О Центральном банке РФ (Банке России)», Федеральный закон «Об акционерных
обществах», Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2004г. №109-И «О порядке принятия
Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и
выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
Кредитная организация проходит государственную регистрацию в Банке
России, он же выдает лицензию, предоставляющую право на осуществление
банковских операций. Лицензия выдается без ограничения сроков ее действия.
2. Требования Центрального Банка к вновь создаваемым кредитным
организациям по формированию уставного капитала.
Для осуществления контроля Банк России имеет право запрашивать все
документы и всю необходимую информацию. Жесткий контроль за формированием
уставного капитала вновь создаваемого банка обусловлен особым положением
банковского общества на рынке финансовых услуг. Поскольку банки работают с
привлеченными средствами, то уже на этапе создания банка необходимо
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
