масштаб производства или другой хозяйственной операции, и, таким
образом, обеспечить дополнительную массу прибыли.
- Обслуживание товарооборота.
В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на
ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя
из него, в частности наличные деньги. Вводя в сферу денежного
обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки
и т.п., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными
операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических
отношений на внутреннем и международном рынке.
- Ускорение научно-технического прогресса.
Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена
на примере процесса финансирования деятельности научно-технических
организаций, спецификой которых является больший, чем в других
отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала
и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное
функционирование большинства научных центров немыслимо без
использования кредитных ресурсов.
III. Формы кредита.
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по
нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых следуе отнести
категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой
предоставляется кредитная ссуда. Исходя из этого, можно выделить
следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита.
1. Банковский кредит.
Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в
экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду
непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно
специализированным кредитно-финансовым организациям, имеющим
лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка.
В роли заемщика могут выступать только юридические лица,
инструментом кредитных отношений является кредитный договор или
кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде
ссудного процента, ставка которого определяется по соглашению
сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных
условий кредитования.
2.Коммерческий кредит.
Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая
вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию
безналичного денежного оборота, находит практическое выражение в
финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в
форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная
цель этой формы кредита – ускорение процесса реализации товаров, а
следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.
Инструментом коммерческого кредита является вексель,
выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к
кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя –
простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на
выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и
переводный, представляющий письменный приказ заемщику со стороны
кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо
предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто
принимает на себя стандартный договор между поставщиком и
потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции
на условиях коммерческого кредита.
Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:
- в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-
финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с
производством либо реализацией товаров или услуг;
- предоставляется исключительно в товарной форме;
- ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что
в современных условиях нашло практическое выражение в создании
финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур,
включающий в себя предприятия различной специализации и направлений
деятельности;
- средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней
ставки банковского процента на данный период времени;
- при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком
плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется
специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.
В современных условиях на практике применяются в основном три
разновидности коммерческого кредита:
- кредит с фиксированным сроком погашения;
- кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком
поставленных в рассрочку товаров;
- кредитование по открытому счету, когда поставка следующей
партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до
момента погашения задолженности по предыдущей поставке.
3. Потребительский кредит.
Главный отличительный его признак — целевая форма кредитования
физических лиц. В роли кредитора могут выступать как
специализированные кредитные организации, так и любые юридические
лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме
предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для
приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т. п., в
товарной - в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой
платежа. В России только получает распространение, ограниченно
используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего —
жилья). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает
все слои трудоспособного населения, в основном через различные
системы кредитных карточек.
4. Государственный кредит.
Основной признак этой формы кредита — непременное участие
государства в лице органов исполнительной власти различных уровней.
Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк
производит кредитование:
- конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую
потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного
финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут
быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;
- коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи
кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.
В роли заемщика государство выступает в процессе размещения
государственных займов или при осуществлении операций на рынке
государственных краткосрочных ценных бумаг.
Основной формой кредитных отношений при государственном кредите
являются такие отношения, при которых государство выступает
заемщиком средств.
5. Международный кредит.
Рассматривается как совокупность кредитных отношений,
функционирующих на международном уровне, непосредственными
участниками которых могут выступать межнациональные финансово-
кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства
соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая
кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и
международных институтов всегда выступает в денежной форме, во
внешнеторговой деятельности — и в товарной (как разновидность
коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким
базовым признакам:
- по характеру кредитов — межгосударственный, частный;
- по форме — государственный, банковский, коммерческий;
- по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта,
кредитование импорта.
Характерным признаком международного кредита выступает его
дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме
частного страхования и государственных гарантий.
6. Ростовщический кредит.
Специфическая форма кредита. В зарубежных источниках
рассматривается лишь в историческом плане, но в современных
российских условиях получил определенное распространение. Как
совокупность кредитных отношений для большинства стран в настоящее
время имеет однозначно нелегальный характер, т.е. прямо запрещенных
действующим законодательством. На практике ростовщический кредит
реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также
хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от
центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного
процента (до 120—180% по ссудам, выдаваемым в конвертируемой
валюте) и зачастую криминальными методами взыскания с
неплательщика. По мере развития инфраструктуры национальной
кредитной системы и обеспечения доступности кредитных ресурсов для
всех категорий потенциальных заемщиков ростовщический кредит
исчезает с рынка ссудных капиталов.
Заключение.
Кредит играет особую роль в экономике: он не только
обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит
содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счёт:
а) сокращения расходов но изготовлению, выпуску, учёту и хранению
денежных знаков, ибо значит, часть наличных денег оказывается
ненужной;
б) ускорения обращения денежных средств, многократного
использования свободных денежных средств;
в) сокращения резервных фондов.
Роль кредита в различных фазах экономического цикла не
одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной
экономической стабильности кредит выступает фактором роста.
Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает
предприятия дополнительными ресурсами. Его негативное воздействие
может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров.
Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляции. Новые
платежные средств, входящие посредством кредита в оборот,
увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для
обращения.
Кредит вне зависимости от своей социальной стороны выполняет
определенные функции, такие как регулирование объема совокупного
денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях
их последующего возврата, аккумуляция временно свободных денежных
средств.
На рынке реализуются в основном следующие формы кредита:
а) коммерческий;
б) банковский;
в) потребительский;
г) ростовщический;
д) государственный;
е) международный.
Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд,
динамикой, величиной процента, сферой функционирования и т. д.
Используемая литература.
1. Бредихина С.А. Бухгалтерский и налоговый учет кредитов и займов.
– М.: Вершина, 2003г. – 342 с.
2. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.:
Финансы, ЮНИТИ, 1999 г. – 479 с.
3. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. М.: ЮНИТИ, 2002 г.,423
с.
Страницы: 1, 2
