имеют фиксированного срока, а банк может потребовать ее погашения в любое
время. Распространенным типом долгосрочных ссуд является кредит на
приобретение домов и финансирование строительства.
2. по методам погашения
банковские ссуды могут погашаться единовременно или в рассрочку. В первом
случае, ссуда называется прямой - понимается, что долг должен быть
погашен на одну конечную дату. Проценты же за пользование ссудой
уплачиваются через различные промежутки времени или по истечении срока
займа. Ссуды в рассрочку предполагают периодичное погащение основной суммы
долга, чаще всего равными частями. Платежи могут быть месячными,
квартальными, полугодовыми или ежегодными.
3. качество ссуд
Банки часто составляют собственную классификацию ссуд по их качеству,
например, могут выделяться такие группы ссуд, как
21. недействующие
22. административные
23. непогашенные
24. работающие
25. кредиты наихудшего качества
На основании Инструкции ЦБ РФ от 30 июня 1997 года № 62а «О порядке
формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» в
редакции Указаний ЦБ РФ от 24. 05. 2000 № 794 - У с 1-ого января
классифицирует ссуды на различные группы риска по критериям просрочки
платежей по кредиту и т.п. В приведенной таблице предоставляются номера
групп риска с процентным значением величины кредитного риска.
ТАБЛИЦА № 2
РАЗМЕР ОТЧИСЛЕНИЙ
В РЕЗЕРВ ПО КЛАССИФИЦИРОВАННЫМ ССУДАМ
|ГРУППА РИСКА |1 |2 |3 |4 |
|размер отчислений|1% |20% |50% |100% |
|в процентах от | | | | |
|сумы основного | | | | |
|долга | | | | |
при этом, Инструкция №62а определено, что классификация ссуд осуществляется
банками самостоятельно или аудиторской организацией (на основании договора)
в процессе анализа качества активов банков. Конкретные критерии,
используемые банками при анализе активов, а также процедуры принятия и
исполнения решений по формированию и использованию резерва на возможные
потери по ссудам должны содержаться в соответствующих документах банка,
определяющих его кредитную и учетную политику и подходы к ее реализации. В
этих документах должны учитываться положения настоящей Инструкции и иных
нормативных документов Банка России, а также других нормативных документов,
регламентирующих деятельность банков и имеющих отношение к вопросам
кредитной и учетной политики банков и (или) подходов к ее реализации.
Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится на
комплексной основе: в зависимости от финансового состояния заемщика,
оцененного с применением подходов, используемых в отечественной и
международной банковской практике, возможностей заемщика по погашению
основной суммы долга и уплаты в пользу банка обусловленных договором
процентов, комиссионных и иных платежей, а также в зависимости от других
критериев.
4. Обеспеченные и необеспеченные ссуды
При выдаче ссуды главный вопрос - обеспечение возврата выданной суммы.
Возвращение кредита не достигается автоматически.
Под формой обеспечения возвратности кредита понимается конкретный
источник погашения долга, юридически оформленное право кредитора на его
использование плюс контроль банка за его достаточностью.
Гарантией возвращения кредита служит высокий уровень рентабельности
заемщика и высокий уровень обеспечения собственным капиталом. Даже если
предприятие устойчивое, банк ищет дополнительные гарантии возврата кредита,
которым может являться:
1. залог имущества и прав
2. уступка требований и прав
3. гарантия и поручительство
4. страхование
Правовой основой различных видов обеспечения кредита являются:
1. Закон РФ «О залоге»
2. Закон РФ «О страховании»
3. Закон РФ «О банках и банковской деятельности»
На Схеме №2 в Приложении № 1 мы смогли показать соотношение суммы кредита и
обеспечения.
Поясняя данную схему, отметим, что при залоговой форме обеспечения
банковского кредита заемщик остается собственником заложенного имущества, а
у кредитора появляется передача права собственности на основе договора.
Таким образом, заложенное имущество остается у заемщика для использования.
Но без право собственности, а кредитор получает право собственности , но
без права пользования. Максимальная сумма по такому кредиту под такое
обеспечение составляет 20-50% от стоимости ценностей.
Гарантия и поручительство защищают интересы кредитора. Имущественную
ответственность несет третье лицо, источник гарантии (или собственные
средства гаранта).
Страхование как обеспечение кредита - это способ обеспечения
возвратности кредита, или отношения по защите имущественных интересов
физических и юридических лиц при возникновении страхового случая.[11]
5. Классификация ссуд по назначению
Данная классификация занимает особое место в кредите, поскольку ее
существование вызвано спецификой управления каждым видом ссуд в
соответствии с их назначением.
На практике коммерческий банк создает отдельное подразделение,
специализирующееся на различных видах ссудных операций.
В США группировка ссуд известна как «Схема А», являющаяся формой
отчетности перед Федеральной резервной системой.[12]:
1. ипотечные ссуды - ссуды под залог недвижимости
2. ссуды финансовым учреждениям - ссуды банкам, страховым организациям
3. сельскохозяйственные ссуды
4. ссуды торговым и промышленным компаниям
5. ссуды частным лицам
6. прочие ссуды
7. лизинговое финансирование - банк приобретает оборудование и передает в
аренду своим клиентам
К ипотечным судам относятся более одной трети от общего объема ссуд.
Таким образом, выделяются основные виды кредитных операций по их
назначению:
1. ссуды предприятиям и организациям (деловые), в т.ч.:
26. ипотечные ссуды
27. ссуды промышленным и торговым компаниям
28. инвестиционные кредиты
2. потребительские ссуды
3. межбанковские кредиты
На наш взгляд, самая важная классификация ссуд - это классификация ссуд по
их назначению, ибо каждый вид ссуд имеет свой диапазон сроков.
Банк может формировать свой кредитный портфель, может размещать свои
средства для использования их в дальнейшем для кредитования.
1. вклады до востребования - в межбанковский кредит
2. срочные вклады - в краткосрочные деловые ссуды, потребительские ссуды
3. сберегательные вклады - в средне/долгосрочные деловые ссуды,
потребительские ссуды, кредитование недвижимости
4. акционерный капитал направляется в долгосрочные деловые и
потребительские кредиты, плюс и в кредитование недвижимости.
Поэтому структура кредитного портфеля находится в зависимости от
структуры ресурсной базы банка.
(2. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТАМИ, ПРЕДОСТАВЛЕНЫМ
И ДРУГИМ БАНКАМ
В соответствии с законом «О банках и банковской деятельности»
кредитная организация на договорных началах может привлекать и размещать
друг и друга средства в форме вкладов (депозитов) кредитов, осуществлять
расчеты через создаваемые расчетные центры корреспондентские счета,
открываемые друг и друга.
Несовпадение во времени привлечения и использования средств клиентов
приводит к созданию рынка краткосрочных межбанковских кредитов.
Для межбанковского рынка характерно наличие множества контрагентов. При
нормальном функционировании у банка возникает ситуация потребности в
резервах и излишках ресурсов. Потребность или излишек образуются из-за
невозможного точного планирования поступлений на корреспондентский счет
банка клиентских платежей. Поэтому периодически образуемый у банка излишек
ресурсов представляет собой денежные средства, поступающие на расчетный
счет клиентов и, соответственно, имеет краткосрочный характер.
Для соблюдения ликвидности, банк должен вкладывать этот излишек на
короткий срок и с высокой степенью надежности возврата. Этим условиям
отвечает межбанковское кредитование. Коммерческий банк, является участником
рынка межбанковских кредитов, выступая поочередно в роли как кредитора, так
и роли заемщика. Эти кредиты являются оптимальным инструментом
регулирования ликвидности коммерческого банка.
Преимуществом межбанковского кредита служит высокая скорость
осуществления сделки, соответствующая быстроте изменения текущей
ликвидности банка. Как только у коммерческого банка появляется излишек, он
может быть реализован на межбанковском рынке, так как межбанковский кредит
является наиболее быстрым и надежным способом размещения краткосрочных
банковских ресурсов.
Можно выделить два основных назначения межбанковского кредита -
межбанковские кредиты являются для банка спекулятивным инструментом
получения прибыли, а также инструментом подержания текущей ликвидности. Это
обуславливает в основном краткосрочный характер межбанковских кредитов,
который, как правило, предоставляется на 1-2 дня.
Вместе с этим, непосредственным фактом является то, что финансовое
положение банка не может измениться за такой короткий срок, поэтому
проведение анализа кредитоспособности банка - заемщика в случае
предоставления кредита не имеет смысла и невыполнимо в силу необходимости
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
