покрытие потенциальных потерь и убытков по кредитам. Кредиты
классифицируемые как нормальные, с хорошим финансовым состоянием заемщика,
осуществляющий регулярные выплаты по процентам и кредиту, обеспеченный
залогом - не требует создания РППУ или банк может создать резерв до 2 % от
суммы кредита. С уменьшением качества кредита, снижением ликвидности залога
или другими причинами приводящим к риску невозврата банк должен
соответственно классифицировать и проводить соответствующие отчисления на
РППУ.
Кредиты по которым обязательно требуется создание резервов являются
субстандартные, сомнительные и убыточные отчисления которых в резерв от
суммы кредитов составляют 25 %, 50 %, и 100 % соответственно. Анализ
кредитного портфеля банков за 1995 год показал, что положение дел в
кредитовании имеет положительную тенденцию. Доля нормальных кредитов в
январе 1996 году составило 77,5 млн. сом, увелившись в 3,4 раза с начала
предыдущего, а к концу 1996 года доля нормальных кредитов составило 12,4 %
от кредитного портфеля банков. Также в конце 3 -его квартала наблюдается
увеличение удовлетворительных и кредитов под наблюдением, которые составили
31 % и 9,3 % соответственно.
[pic]
Доля кредитов по которым требуется обязательное создание резервов в
начале 1996 года заметно уменьшилось, по субстандартным кредитам удельный
вес уменьшился с 13,10 % в начале 1995 года до 8,58 % в январе 1996 года.
По сомнительным кредитам удельный вес уменьшился с 14,82 % до 9,5 %. К
концу года удельный вес данных двух категорий возрос в структуре кредитного
портфеля.
В 1996 году кредиты классифицированные как потери составляли 1048,3 млн.
сом уменьшившись на 6,5 % с начала предыдущего. Основные потери связаны с
кредитованием агропромышленного комплекса и кредитами выданными ,
КыргызЭлбанком.
Хотя доля убыточных кредитов на сентябрь 1996 года составило всего 13,6
%, коммерческим банком следует постоянно работать над улучшением качества
своего кредитного портфеля во избежание превращения субстандартных и
сомнительных кредитов в убыточные.
3.1.1. Анализ задолженностей по срокам.
Основной объем в структуре кредитов занимают краткосрочные и
среднесрочные кредиты, удельный вес которых в январе 1995 года составлял
93,3% от всей кредитной задолженности.
Объем долгосрочных кредитов начале года составлявший 125 млн. сом резко
повысился в феврале на 73,2 %, к концу года достигнув объема в 256,7 млн.
сомов. Увеличение долгосрочных кредитных задолженностей которого составило
105,4 %. В связи с длительностью срока данные кредиты имеют тенденцию к
незначительным переменам. Увеличение объема долгосрочных кредитов связано с
выдачей новых, вдобовок к работающим кредитам. В данных НБКР за 1995 год
вероятно не учитывались замороженные долгосрочные кредиты выданные по
директивным постановлениям Правительства, а в данных за 1996 год их учли,
для отображения действительного состояния. Поэтому на графике видно, как
произошло резкое уменьшение объема долгосрочных кредитов в связи с
ликвидацией уже известных вам банков.
Доля краткосрочных и среднесрочных кредитов имеющих короткий период
обращения и сезонный характер увеличившись к середине 1996 года, уменьшился
в конце, составив 86, 85 % от общей суммы задолженности.
Коммерческие банки по своей природе являются краткосрочными кредиторами.
Причиной этого является то, что они ограничены в формировании корзины
продуктов источниками финансирования которые представляют значительные
краткосрочные депозиты с высокой степенью ликвидности и, следовательно, с
неопределенной доступностью в будущем (и неопределенной ценой). Для
ограничения риска в определенных пределах банкам приходится
сконцентрироваться на краткосрочных кредитах.
3.1.2. Анализ задолженностей по отраслям.
Разбиение структуры кредитов по отраслям, наглядно показывают
предпочтительное направление кредитных вложений банков в экономику. В 1995
году основными объектами кредитования были организации торговли, частные
граждане и население.
Очень малое количество кредитных вложений направлялось в строительство.
В 1995 году краткосрочная кредитная задолженность строительных организаций
составляла в начале года 300 тыс. сомов, и увеличившись в конце года до 1
млн. 400 тыс. сомов. Долгосрочное кредитование строительства в 1995 году не
производилось. В 1996 году кредитование строительства производилось
преимущественно по среднесрочным кредитам. Общий объем данной категории
кредитов составил 228 080,3 тыс. сом.
Кредитная задолженность промышленности, в основном долгосрочная,
выданные Правительством в 1993-94 годах, составляло 4 % от всей кредитной
задолженности в 1995 году. В 1996 наблюдалось общее снижение кредитов
направленных на развитие производства, но к концу периода из-за новых
выданных кредитов задолженность промышленной отрасли составило 26 354,6
тыс. сом, по сравнению с предыдущим месяцем составлявший 21 737 тыс. сом.
Особенности развития народного хозяйства республики, обусловленные
аграрной направленностью, оказали влияние и на распределение кредитов.
Наибольшая доля кредитной задолженности в 1995 году была сосредоточена в
сельском хозяйстве, кредиты которым имели льготный характер. Из суммарной
задолженности 36 % приходилось на сельское хозяйство, 99 % которых
приходилось на краткосрочные кредиты, выданные в основном «Агропромбанком».
В 1996 году в результате закрытия последнего с банковской системы была
списана задолженность аграрников удельным весом в 26 % от всей кредитной
задолженности, и 94 % от задолженности сельского хозяйства. В основном это
были среднесрочные кредиты от 1-го до 5-ти лет. В общем в 1996 году
удельный вес кредитной задолженности сельского хозяйства снижался, в конце
периода составив 6 697,2 тыс. сом.
Также очень большие долги были в перерабатывающей отрасли и заготовке
сырья, в 1996 году основной объем задолженности приходил на среднесрочные и
долгосрочные кредиты.
Частным гражданам кредиты выдавались по всем срокам, преимущественно
краткосрочные кредиты, но также среднесрочные и долгосрочные кредиты. В
течении 1996 года кредиты частным гражданам и предпринимателям имели
тенденцию к увеличению.
3.1.3. По процентным ставкам.
В 1993-94 годах банки из-за высокой инфляции вынуждены были поднять
уровень процентных ставок до 400 % годовых. Основная часть банков строила
свою кредитную политику на неверной основе, предполагающей, что высокие
процентные ставки увеличат доходность, а это привело к увеличению в
структуре кредитного портфеля банков доли рисковых, заведомо невозвратных
кредитов. Большинство банков пересмотрела свою кредитную политику в
четвертой декаде 1994 года. Так, нижний предел процентов по кредитам у
банков колебался от 51 до 200 %, в то время как верхний предел по прежнему
оставался очень высоким - от 114 до 360 %.
В 1995 году процентные ставки также оставались довольно высокими, что
объясняется значительной долей невозвратных кредитов в активах банков.
Процентные ставки по кредитам, выданным на развитие производственной сферы
колебались в пределах от 90 до 137 % в феврале месяце и составили 47 - 80 %
к концу года. Более высокие процентные ставки наблюдались по коммерческим
кредитам, верхний предел которых доходил до 200 % во втором квартале 1995
года с постепенным снижением до 140 % в декабре.
Снижение темпов инфляции в 1996 году и новая политика НБКР по
установлению ставки процентов позволили банкам держать процентные ставки на
уровне 60 - 90 % годовых в начале года, а в гонце года средневзвешанная
процентная ставка составила 58,24 % годовых.
3.2. Анализ новых выданных кредитов в 1996 году.
На 1 января 1997 года суммарные активы коммерческих банков КР составили
1 319,8 млн. сомов. По сравнению с началом 1996 года активы уменьшились на
20,5 %. Остаток задолженности по кредитам, выданным банками клиентам на 1
января 1997 года составил 546,4 млн. сомов, что в 3,1 раза меньше чем в
предыдущем году.
Удельный вес кредитов к активам составил 41,4 %. Уменьшение объема
кредитования связано с более жесткими требованиями НБКР к банкам по
кредитной политике, и в частности по отчислениям на резерв по потенциальным
потерям и убыткам.
В целом в течении 1996 года было выдано кредитов на общую сумму в
412 109,6 тыс. сом в национальной валюте, и 203 623,9 тыс. сом в
иностранной валюте.
3.2.1. Анализ выданных кредитов по срокам.
Основной объем в структуре выданных кредитов занимают кредиты на 1-3
месяца и кредиты на 3-6 месяцев, удельный вес которых 43 % и 37 %
соответственно. Далее 9 % в структуре выданных кредитов занимают кредиты
сроком до 1 месяца. Удельный вес кредитов от 6 до 12 месяцев составляет 6
%.
Среднесрочные и долгосрочные кредиты в основном выдавались через
кредитную линию ЕБРР, общий объем их составил 5,1 % от суммарного
кредитного портфеля банков. По долгосрочным кредитам в основном
производилось кредитование мелких предпринимателей и строительства.
3.2.2. Анализ выданных кредитов по отраслям.
В 1996 году банки активно проводили операции на межбанковском кредитном
рынке (МБКР) объем которых составил 229 744 тыс. сом (37 % от общей суммы
кредитов). В сфере же кредитования отраслей народного хозяйства, наибольший
объем кредитных ресурсов было направлено на коммерческие операции торговли
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21
