платежа по векселю) — ремитент.

V В простом векселе векселедатель — плательщик (дебитор) по

отношению к векселедержателю (кредитору) или по указанию

векселедержателя - по отношению к третьему лицу всегда лично

оплачивает вексель, а значит, не требуется акцепт векселя и

совершение протеста в неакцепте. В переводном векселе

векселедатель — кредитор, предлагающий своему дебитору оплатить

долг не ему, а третьему лицу, по отношению к которому данный

кредитор скорее всего является должником (или самому

векселедателю, если вексель подписан с оборотом на себя). Иными

словами, он не лично платит свой долг, а по его просьбе это

делает другое лицо. Посредством переводного векселя уплата долга

переводится на другое лицо.

В России слабо применяется распространенный в других странах переводной

вексель как наиболее прогрессивная разновидность векселя. Вексель между

тем широко использовался и в дореволюционной России.

Процесс обращения простого векселя:

1. Покупатель вручает вексель продавцу.

2. Продавец отгружает товар, продукцию, выполняет работу, оказывает

услугу.

3. Продавец предъявляет вексель к оплате.

4. Покупатель оплачивает товар, продукцию, услуги.

Процесс обращения переводного векселя изображен в Приложении 5.

2.1.5. Инкассовое поручение на бесспорное (безакцептное) списание средств.

Инкассовое поручение, составленное на бланке установленной формы,

применяется при бесспорном и безакцептном (без согласия плательщиков)

списании средств с их счетов в случаях, предусмотренных ст.110 Основ

гражданского законодательства и другими законодательными актами Указанный

вид инкассового поручения является частным случаем расчетов по инкассо,

когда документы согласно ст. 875 ГК, вторая часть, подлежат оплате по

предъявлении – немедленно по получении инкассового поручения.

В экономической практике сложилось разделение оснований бесспорного, по

существу принудительного, списания средств на две группы:

V По распоряжению взыскателей;

V Исходя из исполнительных и приравненных к ним документов.

Списание средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке по

распоряжению взыскателей допускается только на основе решений

соответствующих органов по следующим видам платежей:

V Недоимок по налогам и других обязательных платежей, а также сумм

штрафов и иных санкций;

V Таможенных платежей, пеней и штрафов, взимаемых таможенными

органами;

V Недоимок по взносам платежей, штрафов и иных санкций в

государственные внебюджетные фонды.

Всего насчитывается свыше десятка подобного вида взысканий.

Бесспорное списание средств плательщиков производится по исполнительным

документам, выданным судами, нотариусами, арбитражными судами.

В случаях, специально предусмотренных законодательными актами,

осуществляется безакцептное списание средств со счетов плательщиков как

разновидность бесспорного списания.

Право на безакцептное списание средств представлено законодательством

одной из сторон договора при расчётах за отпускаемую электрическую и

тепловую энергию, услуги водоснабжения (за исключением жилищно-

коммунальных, бюджетных организаций и населения), а также за

электроэнергию, отпускаемую АЭС, за почтовые, телеграфные и телефонные

услуги, оказываемые предприятиями связи. Подобного рода расчеты, имеющие

регулярный характер, с огромным числом потребителей, получили название

жирорасчеты (от греческого « guros» - круг, кругооборот). Широкое

распространение они получили в странах Европы: Австрии, Бельгии, Германии,

Франции, Швейцарии.

2.2. Расчёты аккредитивами.

Аккредитив (от лат. «accredo» - доверяю) – письменное поручение одного

кредитного учреждения другому о выплате определенной суммы физическому или

юридическому лицу при выполнении указанных в аккредитиве условий.

Аккредитивная форма – одна из основных в международных расчётах. По

отдельным оценкам, в России аккредитивами обслуживается не более 10%

товарооборота по импорту и примерно 40-50% по экспорту.

Аккредитив – условная форма поставки товаров, максимально учитывающая

вопросы, возникающие в процессе сделки. Она удовлетворяет интересы и

поставщика (своевременное получение платежа) и покупателя (контроль над

действиями поставщика). Это достоинство аккредитива обусловлено тем, что

расчеты проводятся третьей, нейтральной стороной – банком (см. Приложение

1).

Технология расчетов с использованием аккредитивной формы расчётов (см.

Приложение 2):

Операция 1. Покупатель предоставляет в банк-эмитент заявление на открытие

аккредитива.

Операция 2. Банк-эмитент открывает аккредитив и направляет его через

авизирующий банк поставщику.

Операция 3. Авизирующий банк извещает поставщика об открытии аккредитива

в его пользу.

Операция 4. Поставщик исполняет договорные отношения по отношению к

получателю.

Операция 5. Поставщик оформляет и представляет в авизирующий банк

комплект документов для получения платежа по аккредитиву.

Операция 6. Авизирующий банк направляет банку-эмитенту комплект

полученных от поставщика документов.

Операция 7. Банк-эмитент проверяет полученные документы и при выполнении

всех условий аккредитива оплачивает их.

Операция 8. Банк-эмитент передает оплаченные документы покупателю.

Операция 9. Авизующий банк зачисляет поставщику причитающуюся ему сумма

денежных средств.

В соответствии с Положением о безналичных расчетах в нашей стране могут

открываться следующие виды аккредитивов (см. Приложение 3):

V покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);

V отзывные или безотзывные.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых

банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика в распоряжение

банка поставщика (исполняющий банк).

При установлении между банками корреспондентских отношений непокрытый

(гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем

предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у

него счета банка-эмитента.

Каждый аккредитив должен быть отзывным или безотзывным. При отсутствии

такого определения аккредитив считается отзывным.

Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом

без предварительного согласования с поставщиком (например, при несоблюдении

условий, предусмотренных договором, досрочном отказе банка-эмитента

гарантировать платежи по аккредитиву).

В России аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним

поставщиком и не может быть переадресован. Выплата с аккредитива наличными

деньгами не допускается.

Использование аккредитивов в международных расчетах регламентируется

Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов,

утвержденных Международной торговой палатой в декабре 1993 г.

При аккредитивной форме расчетов полностью соблюдаются все основные

правила осуществления расчетов:

V продукция оплачивается после ее отгрузки;

V оплата производится с согласия плательщика, выраженного в данном

случае самим фактом открытия аккредитива;

V плательщику предоставляется право отказаться от оплаты, если

обнаружены нарушения условий договора;

V аккредитив открывается за счет средств покупателя или кредита

банка, если покупатель имеет право на его получение.

Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является гарантия

платежа.

Вместе с тем этой форме расчетов присущ ряд существенных недостатков,

которые и предопределили ограниченную сферу ее применения:

V средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его

хозяйственного оборота на срок действия аккредитива;

V замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об

открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и

несет дополнительные затраты по ее хранению.

2.3. Инкассо

Инкассо – банковская операция, посредством которой банк берет на себя

обязательство получить от имени и за счет клиента деньги и (или) акцепт

платежа от третьего лица по представленным на инкассо документам. В основе

инкассовых операций согласно праву большинства стран лежит договор

поручения.

Унифицированные правила по инкассо (УСИ) разработаны Международной

Торговой Палатой (МТП), Париж. С 1996 г. действуют УПИ в редакции 1995 г.,

публикация МТП № 522.

Расчеты в форме инкассо широко распространены в международных платежах

по контрактам на условиях коммерческого кредита. На инкассо зарубежными

банками принимаются финансовые и коммерческие документы.

Банк, принимая документы на инкассо, обязан переслать их в банк,

обслуживающий плательщика, т.е. исполняющий банк, взыскать с него средства

и перечислить на расчётный счет поставщика.

Особенностью российской практики является возможность отправления банком

документов, принятых на инкассо, как при наличие между банками

корреспондентских отношений, т.е. в порядке, принятом мировой практикой,

так и при их отсутствии.

Банк плательщика, получив присланные документы, сообщает об этом

плательщику и осуществляет оплату только после получения от него

предварительного акцепта в той или иной форме.

2.4. Клиринг

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6