сумма без согласия коммерческого банка списывается с его корреспондентского
счета в расчетно-кассовом центре Банка России.
Правом получения ломбардного кредита пользуются банки, которые отвечают
определенным условиям. До обращения за кредитом они должны успешно
функционировать не менее 1 года, соблюдать установленные нормативы,
своевременно перечислять деньги в резервные фонды Банка России и
представлять ему в срок и в полном объеме отчетность. Достоверность
отчетности и соблюдение правил бухгалтерского учета подтверждаются
аудиторской организацией.
На момент выдачи ломбардного кредита коммерческий банк не может иметь
просроченную задолженность по ранее полученным от Банка России ссудам.
Территориальные управления и национальные банки Банка России стали
практиковать выдачу ломбардных кредитов только с 1995 года.
- Переучетный кредит
Это способ рефинансирования, базирующийся на использовании векселей.
Вексель применяется в финансовых системах разных стран как инструмент
оформления кредита, предоставляемого поставщиком покупателю в товарной
форме. Преимущество его заключается в соединении в нем двух важнейших
функций — кредитной и расчетной. Как расчетный инструмент вексель может
эффективно заменять в обороте деньги благодаря возможности его передачи по
индоссаменту. Важным преимуществом векселя является то, что все лица,
участвующие в процессе индоссамента, несут перед последним его владельцем
ответственность за погашение вексельного долга.
Это обстоятельство сделало вексель привлекательным для коммерческих
банков. Они практикуют покупку у своих клиентов векселей, основанных на
реальных товарных сделках.
Распространение практики учета векселей коммерческими банками привело к
развитию переучетных операций центральных банков.
С помощью механизма переучета векселей Банк России осуществляет свою
дисконтную политику, т. е. определяет условия, на которых он покупает
векселя и предоставляет коммерческим банкам кредиты в порядке
рефинансирования. В частности, он устанавливает:
- цену предоставления кредита — переучетной ставки;
- количественные рамки дисконтной политики;
- качественные требования к переучетным векселям.
Определяя свою переучетную ставку, Банк России косвенно воздействует на
ставки коммерческих банков. Количественные ограничения при переучете
векселей означают определение Банком России лимитов вексельного
переучетного кредитования для коммерческих банков. В зависимости от
требований кредитной политики и состояния коммерческого банка, Банк России
может снижать или увеличивать лимиты вексельного кредитования. Это в
конечном счете влияет на размеры свободных ликвидных средств банков.
Проведение операций по переучету векселей предприятий является одним из
перспективных направлений деятельности Банка России. Такой способ
рефинансирования представляется наиболее надежным и приемлемым для текущего
кредитования оборота отраслей промышленности и сельского хозяйства. Он
способствует уменьшению потребности предприятий в оборотных средствах,
ускорению их оборачиваемости, т.е. повышению эффективности производства. В
свою очередь Банк России получает инструмент экономического воздействия на
Денежно-кредитную политику.
Коммерческий кредит может трансформироваться в банковский двумя
методами. Первый — банк учитывает (переучитывает) вексель; второй —
векселедержатель получает ссуду, предоставляя в качестве залога вексель.
При первом методе банк покупает вексель на период до наступления срока
платежа. Платеж по векселю будет производиться трассатом в пользу банка
согласно вексельной сумме, по номиналу ценной бумаги. Продавец же векселя
получит от банка сумму согласно цене векселя. Цена векселя – вексельная
сумма за минусом дисконта. Дисконт – процентный доход покупателя векселя.
Таким образом, вексельная цена меньше вексельной суммы на сумму дисконта.
Учет векселя (его продажа банку) осуществляется путем индоссамента на
имя банка. Предъявитель векселя к учету становится одним из должников по
этому векселю, а банк, принявший вексель на учет (купивший его), становится
кредитором-векселедержателем переведенного на него векселя. Учитывая в
банке вексель, клиент банка получает взамен деньги, т.е. возрастает уровень
его ликвидности, и он избавляется от залога по возврату банку полученной
суммы денег. Однако если трассат не может оплатить вексель вследствие
финансового состояния, то по векселю платит его продавец.
В ином порядке происходит купля-продажа – учет и последующая
перепродажа векселя Банку России, т.е. переучет векселей. В практике
российских банков на учет в коммерческих банках и для переучета в Банке
России принимаются пока простые векселя. Здесь банк, принявший на учет
вексель, становится его владельцем. Продавец векселя, получивший деньги в
размере вексельной цены, обязан к установленному сроку выкупить его по
номиналу (вексельной сумме).
Рассмотрим порядок переучета простого векселя. Прежде всего клиент
коммерческого банка, выступивший как векселедатель, выписывает вексель на
обслуживающий его коммерческий банк. Банк указывается как получатель
вексельной суммы.
Коммерческий банк покупает (учитывает) вексель, уплачивая векселедателю
вексельную цену, при этом коммерческий банк должен убедится, что
векселедатель предъявлял ему вексель, за которым стоят реальная отгрузка
или оказанные услуги в соответствии с договором поставки продукции,
оказания услуг или выполнение работ. Коммерческий банк учтенный им вексель
предъявляет для переучета в Банк России.
Роль Главного территориального управления Банка России в переучётном
кредите.
Непосредственно операции по переучету векселей выполняет
территориальное управление Банка России.
Банк России устанавливает лимит переучетного кредита по каждому своему
территориальному управлению, которое заключает с коммерческим банком
договор о вексельном кредитовании.
Территориальное управление Банка России принимает к переучету векселя
коммерческих банков, если вексельная сумма составляет не менее 100 млн.
руб. Вексель покупается у коммерческого банка (переучитывается) на условиях
обратного его выкупа.
Переучетный кредит предоставляется путем зачисления денег в размере
согласованной цены векселя на корреспондентский счет коммерческого банка.
Для получения переучетного кредита коммерческий банк заблаговременно
устанавливает контакт с Главным территориальным управлением с тем, чтобы
оно имело не менее 5 рабочих дней для анализа и оценки платежеспособности
предприятия-поставщика (векселедателя).
Операция обратного выкупа векселей коммерческим банком проводится не
позднее чем за 2 рабочих дня до наступления срока платежа по векселю.
Банк России покупает (переучитывает) векселя предприятий-поставщиков у
коммерческих банков по устанавливаемой Банком России ставке переучетного
кредита. Однако, если коммерческий банк не выкупит вексель, т.е. не погасит
переучетный кредит в срок, он платит процент в размере 1,3 учетной ставки
Банка России.
Погашение переучетного кредита при наступлении срока (его выкуп
коммерческим банком) производится путем списания в бесспорном порядке
средств с корреспондентского счета банка. После списания средств эти
векселя возвращаются коммерческому банку. Вексель возвращается также после
перечисления задолженности по переучетному кредиту на счет просроченных
ссуд. Это может иметь место, когда в день наступления срока выкупа векселя
на корреспондентском счете нет или недостаточно денег. Товарность векселя и
финансовое состояние векселедателя подвергаются тщательному контролю.
Существует мнение, что в операциях по переучету векселей имеется
неоправданное дублирование в работе коммерческого банка и Банка России.
Например, коммерческие банки в силу своей экономической заинтересованности
систематически изучают платежеспособность своих заемщиков, включая и
векселедателей, на основе периодического анализа их бухгалтерской
отчетности, регулярно представляемой в коммерческий банк.
Эти же вопросы систематически изучаются и территориальным управлением
Банка России. Более того, когда коммерческий банк обращается с просьбой
переучесть вексель, под который уже выдан учетный кредит, он обязан
представить в Главное территориальное управление балансы предприятий
поставщиков (векселедателей) и отчеты о финансовых результатах и их
использовании. Все документы должны быть заверены органами Государственной
налоговой инспекции.
По предприятиям-поставщикам, векселя которых коммерческим банком
впервые предъявляются к переучету, балансы и отчеты о финансовых
результатах представляются за последний отчетный год и за каждый квартал
(месяц) в текущем году.
Коммерческий банк, прежде чем принять на учет вексель, проверяет его и
несет ответственность за товарность предъявленного векселя. Если
коммерческий банк выявит факт получения кредита под бестоварный вексель, то
учетный и переучетный кредит должны быть немедленно погашены с применением
соответствующих санкций к векселедателю. Вместе с тем по требованию
территориального управления Банка России коммерческий банк обязан
представлять информацию о товарной основе векселя: договор поставки
продукции, выполнения работ, оказания услуг, отгрузочные документы и др.
Территориальные управления предоставляют переучетный кредит тем
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15
