коэффициента относительной ликвидности снизился до 2,00. Такое значение
показателя позволит увеличить размер краткосрочных привлеченных ресурсов
на (75 798 361-2 530 633 - 36 569 779 = 36 697 949) тыс. руб. В этом
случае, краткосрочные обязательства банка будут полностью обесечены
высоколиквидными активами (Кол = 1).
Руководство банка самостоятельно принимает решение о
приоритетности того или иного варианта выравнивания уровня ликвидности с
учетом объективно сложившейся ситуации на рынке банковских услуг. Скорее
всего наиболее верным будет сочетание рассмотренных вариантов улучшения
финансовых показателей банка.
58
V. Заключение.
Одним из непременных условий становления рыночной экономики в Росссии
и странах СНГ является расширение масштабов и повышение значимости
деятельности банков. К 1996 году в стране действовало примерно 2500
коммерческих банков, в том числе около 1000 - в Москве. Система
коммерческих банков Москвы и России в целом превратилась в один из ключевых
элементов хозяйственного механизма страны. Коммерческие банки стали
основным источником инвестиций. В 1995 году суммарный объем кредитов,
предоставленных банками экономике превысил 100 трлн. рублей. Однако общая
социально-экономическая и политическая обстановка в стране серьезно
осложнила функционирование банковской системы:
- резко усугубилась проблема неплатежей в народном хозяйстве и как
('результат - рост просроченных кредитов и невовзвратов в банковском
секторе;
- заметно ухудшилась ликвидность банковской системы;
1г существенно подорвано доверие к банковской системе со стороны населения
из-за потери вкладов;
- де-факто разрушен рынок межбанковских кредитов (на сегодня порядка 99 %
сделок на рынке МБК заключаются сроком до двух недель) (11, с. 1);
- отмечается резкое падение прибыльности банковских операций (более 800
банков закончили год с убытками).
За последние три года Центральный Банк РФ отозвал лицензии на
совершение банковских операций у 312 банков, что составляет 12,5 % от
общего количества кредитных учреждений. Особенно интенсивно лишались банки
лицензий в 1995 году, когда были отозваны 225 лицензий. (11, с.1)
Банкротство такого большого количества банков ведет к тяжелым последствиям.
Оно наносит значительный ущерб кредиторам и вкладчикам, вызывает
беспокойство других банков, которые находятся в корреспондентских и
кредитных отношениях.
Положение российской банковской системы усугубляют и такие характерные
для нее явления, как хроническая недостаточность собственного капитала и
отсутствие сколько-нибудь достаточных резервов под кредитные риски.
Нужно признать, что вина за создавшееся предкризисное положение лежит
во многом на самих коммерческих банках, которые пренебрежительно
относились к требованиям банковского бизнеса в части необходимости
наращивания собственного капитала и создания резервов под кредитные риски,
поддержания достаточного уровня ликвидности.
- - ; В этих условиях особо остро встает проблема оценки финансовой
устойчивости и надежности банков, одним из направлений которой является
разработка методик анализа ликвидности коммерческого банка. В результате
проведенного исследования были сделаны следующие выводы.
-_ Система оценки финансовой устойчивости и надежности банка представляет
собой совокупность критериев:
- Достаточность капитала;
59
• Качество активов;
• Доходность;
• Ликвидность;
• Качество управления (менеджмент).
\-— Указанные критерии являются компонентами единой системы и тесно
взаимосвязаны между собой.
Ликвидность - один из основных и наиболее сложных факторов,
определяющих финансовое состояние и надежность банка.
Под ликвидностью банка понимается способность банка выполнить свои
обязательства перед клиентам, причем не только по возврату вложенных в него
средств с выплатой соответствующего вознаграждения, но и по выдаче
кредитов. При этом необходимо учитывать предстоящее высвобождение средств,
вложенных в активные операции, и возможные займы на денежном рынке.
На уровень ликвидности банка оказывают влияние целый ряд внутренних
факторов, среди которых можно выделить следующие:
• соотношение сроков привлечения ресурсов и сроков размещения средств;
• структура активов;
• степень рискованности активных операций;
• структура пассивов;
• качество управления банком.
Кроме того, на ликвидность банка воздействуют также внешние факторы,
влияние которых обычно проявляется через изменение структуры его активов и
пассивов. К таким факторам можно отнести:
• случайные (вызванные особенностями деятельности клиентов банка);
• сезонные (связанные с сезонными видами производств);
• циклические (отражающие колебания деловой активности);
• долгосрочные (обусловленные сдвигами в потреблении, инвестиционном
процессе). Чтобы адекватно учесть роль названных внешних факторов, банку
необходимо располагать всесторонней информацией об обслуживаемой им
клиентуре, а также изучать потребности и финансовое положение потенциальных
клиентов.
Изучение влияния внешних и внутренних факторов на уровень ликвидности
позволяет разрабатывать более эффективные подходы к управлению
ликвидностью.
Отечественная и зарубежная банковская практика накопила богатый опыт
управления ликвидностью банков. Современной банковской науке и практике
известны следующие теории управления ликвидностью:
• теория коммерческих ссуд;
• теория перемещения;
• теория ожидаемых доходов;
• теория управления пассивами.
Однако ни одна из них в отдельности не в состоянии полностью объяснить
способы обеспечения ликвидности банка. Поэтому в настоящее время банки в
своей практической деятельности вынуждены опираться на рекомендации всех
этих теорий, отдавая предпочтение той или иной из них исходя из условий в
каждой конкретной ситуации.
60
Проанализировав подходы к управлению ликвидностью, предлагаемые
рассмотренными выше теориями, можно сделать вывод:
процесс управления ликвидностью включает в себя совокупность действий и
методов по управлению активами и пассивами банка.
Под управлением активами понимают пути и порядок размещения
собственных и привлеченных средств: на основе анализа структуры активов в
разрезе отдельных их групп и видов как на определенную дату, так и в
динамике за соответствующий период времени банк может перемещать средства
из одного вида активов в другой с тем, чтобы обеспечить формирование
наиболее приемлемой структуры активов с точки зрения ликвидности и исходя
из уровня дохода. Управление активами осуществляется посредством ряда
методов:
• метод общего фонда средств;
• метод распределения активов (метод конверсии).
Метод распределения активов по сравнению с методом общего фонда
средств имеет целый ряд преимуществ, поскольку при использовании этого
метода средства в активы размещаются с учетом характера источников этих
средств, что позволяет обеспечить сбалансированность активов и пассивов по
срокам и суммам, а это, в свою очередь, является одним из основных условий
ликвидности банка.
Управление ликвидностью банка включает в себя также поиск источников
заемных средств, выбор среди них самых надежных, с наиболее длительными
сроками привлечения с учетом издержек, связанных с привлечением средств.
Таким образом, управление ликвидностью подразумевает процессы
управления активами и пассивами, которые тесно взаимосвязаны,
взаимозависимы и осуществляются одновременно.
Для количественной и качественной оценки ликвидности коммерческих
банков в практике анализа используются разнообразные показатели. Поскольку
ликвидность является одним из критериев надежности банка, в большинстве
стран показатели ликвидности законодательно регламентируются, т. е.
устанавливается перечень оценочных показателей и их критериальные уровни.
_
В нашей стране в сложившихся условиях общеэкономической I
нестабильности особо остро встает проблема совершенствования надзора за
банковской деятельностью. Результатом работы Центрального Банка РФ в этом
направлении стало введение в действие с 1 марта 1996 года новой Инструкции
№ 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций",
приведенная в соответствие с существующими международными
стандартами в этой области, разработанными Базельским комитетом по
банковскому надзору и регулированию. - -"
В соответствии с Инструкцией № 1 устанавливаются следующие
обязательные нормативы ликвидности:
• норматив текущей ликвидности (Н2);
• норматив мгновенной ликвидности (НЗ);
• норматив долгосрочной ликвидности (Н4);
• соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации
(Н5);
61
- максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7);
- максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8);
- максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим участникам (акционерам, пайщикам, инсайдерам)
(Н9, Н9.1, НЮ).
- максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов)
населения (Н11).
Новая редакция Инструкции № 1 ужесточает требования, предъявляемые к"
надежности банков: все экономические нормативы стали носить обязательный
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16
