востребования:
ЛАм
Н2 = ______ х 100%,
ОВм
где ЛАм - высоколиквидные активы, рассчитываемые как сумма остатков на
счетах, определенных в инструкции N1.
ОВм - обязательства до востребования
Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере
20%.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как отношение суммы
ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до
востребования и на срок до 30 дней:
ЛАт
Н3 = ______ х 100%,
ОВт
где ЛАт - ликвидные активы, рассчитываемые как сумма высоколиквидных
активов и остатков на счетах, определенных в инструкции N1.
ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней.
Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере: с
баланса на 1.02.98 г. - 50%, с баланса на 1.02.99 г. - 70%.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется как отношение
всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и
поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам
(капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам,
полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше
года:
Крд
Н4 = _______ х 100%,
К + ОД
где Крд - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в
драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также
50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года.
ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а
также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком
погашения свыше года.
Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере
120%.
Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение
ликвидных активов и суммарных активов банка:
Н5 = _______ х 100%,
А - Ро
где А - общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на
Ро - обязательные резервы кредитной организации, счета, определенные в
инструкции N1.
Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере
6. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных
заемщиков (Н6)
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных
заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств
(капитала) банка.
Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:
Крз
Н6 = _____ х 100%,
К
где Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе
взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, займам, по
депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим
гарантиям. Указанные требования включаются в расчет с учетом степени риска.
В величину Крз дополнительно включаются:
- величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых
счетах бухгалтерского учета;
- величина кредитного риска по срочным сделкам, заключенным с указанными
лицами, рассчитанная в порядке, определенном Приложением 8 к инструкции
N1;
Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в размере
25%.
7. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7).
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как
процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и
собственных средств (капитала) банка.
Крупным кредитным риском является превышение величины Крз, а также
величин Кра и Кри, величины 5% собственных средств (капитала) банка.
Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:
Кскр
Н7 = ---------- х 100%;
где Кскр - совокупная величина крупных кредитных рисков.
Примечание.
Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно в обязательном порядке
приниматься Правлением банка либо его кредитным комитетом с учетом
заключения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено
соответствующими документами.
Максимальное допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере
800%.
8. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8).
Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8)
устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или
полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам
одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных
средств (капитала) банка:
Овкл
Н8 = ______ х 100%,
где Овкл - совокупная сумма обязательств банка. В расчет Овкл включаются
обязательства банка перед одним или группой связанных кредиторов
(вкладчиков):
1) по вкладам, депозитам (кроме депозитов до востребования), полученным
кредитам и займам, вкладам в драгоценных металлах - взвешенные с учетом
риска;
2) остаткам на расчетных (текущих), корреспондентских счетах и
депозитных счетах до востребования - по формуле средней хронологической;
3) по субординированным кредитам (займам) - в части, не включаемой в
расчет собственных средств (капитала) согласно Положению Банка России от
01.06.98 N 31-П;
4) Срочные вклады физических лиц - в размере числящегося на отчетную
дату остатка;
5) Прочие привлеченные средства - в размере числящегося на отчетную дату
остатка.
В расчет норматива Н8 не включаются:
средства федерального бюджета (за исключением не использованных банком
средств на финансирование отдельных государственных программ и мероприятий,
а также средств на финансирование капитальных вложений);
открытые банком покрытые аккредитивы, за исключением случаев, когда
покрытием аккредитива являются средства, предоставленные заемщику банком в
виде кредита;
кредиты, предоставленные банку Банком России и обеспеченные залогом
государственных ценных бумаг.
В расчет Овкл включаются сгруппированные в разрезе одного или
взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) остатки..
В целях расчета норматива Н8 по привлеченным банком от юридических лиц
средствам в виде кредитов (займов) и депозитов, в отношении которых по
условиям договора не могут быть предъявлены требования об их возврате или
выдаче до истечения срока, определенного договором, устанавливаются
следующие коэффициенты риска в процентах в зависимости от срока,
оставшегося до возврата (выдачи):
_________________________________________________________________________
¦ Срок, оставшийся ¦ Коэффициенты ¦
¦ до возврата (выдачи) ¦ риска (в %) ¦
¦ до 6 месяцев ¦ 100 ¦
¦ от 6 месяцев до 1 года ¦ 80 ¦
¦ свыше 1 года ¦ 50 ¦
Указанные коэффициенты риска не применяются:
- в отношении обязательств банка перед организацией-резидентом или
нерезидентом, которая согласно законодательству Российской Федерации (для
резидента) или нормам права страны местонахождения нерезидента (для
нерезидента) является основным (материнским) обществом в отношении банка;
- в отношении средств, предоставленных банку третьим лицом на условиях,
определенных п.5 Примечания к пункту 3.1 настоящей Инструкции.
1) Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме
обязательств перед другим банком, выступающим кредитором (вкладчиком) по
отношению к данному банку.
2) Обязательства банка перед организацией-резидентом, которая согласно
законодательству Российской Федерации является основным (материнским)
обществом в отношении банка, включаются в расчет норматива Н8 с
коэффициентом риска 20%.
В отношении обязательств банка перед организацией-нерезидентом, которая
по нормам права страны местонахождения нерезидента является основным
(материнским) обществом в отношении банка-резидента, норматив Н8 не
рассчитывается.
3) Остатки средств на корреспондентских, расчетных (текущих) счетах, а
также на депозитных счетах до востребования включаются в расчет совокупной
суммы обязательств (Овкл) по формуле средней хронологической:
а1 a(n+1)
___ + а2 + а3 + ... + .. аn + ______
2 2
____________________________________ ,
n
где a1, a(n+1) - остатки на начало и конец отчетного периода;
а2, а3,......аn - остатки на последующие даты внутри отчетного периода;
n - число календарных дней в соответствующем месяце.
4) Средства, предоставленные банку третьим лицом на условиях, включаются
в расчет совокупной суммы обязательств (Овкл) с коэффициентом 20%.
Максимально допустимое значение норматива Н8 устанавливается в размере
9. Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника)
(Н9).
Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника)
Страницы: 1, 2, 3, 4
