введение ограничения уровня задолженности плановым размером кредита. КБ
стали шире использовать кредитование по остатку в сочетании с твердым
лимитом кредитования. В зависимости от метода кредитования открываются
след. Виды ссудных счетов:
-простой ссудный счет;
-специальный ссудный счет;
-отдельный ссудный счет;
-контокоррент.
Общим признаком этих счетов является учет образования и погашения
задолженности; выдача каждой новой ссуды и, следоватеьно, сумма долга
ссудополучателя всегда фиксируется по дебету, а погашение задолженности
отражается по кредиту. Отличия между видами ссудных счетов определяются
особенностями кредитования по остатку и по обороту. Кредитование по
простому ссудному счету, как правило, представляет собой кредитование по
остатку, кредитование по специальному ссудному счету и контокорренту -
по обороту. При кредитовании по отдельному ссудному счету применяется
оборотно-сальдовый метод. Организационная и техническая стороны
кредитования предприятий неодинаковы. При открытии простого ссудного счета
заемщик должен каждый раз подавать заявку на каждую ссуду вместе с
документами. На основе этих документов КБ определяет размер ссуды. По
специальным счетам не нужно предоставлять документы каждый раз на получение
ссуды. Клиент выдает КБ одно обязательство (вместо предоставления в КБ
кредита в опред. размере и в согласованный срок). При кредитовании по
специальному и отдельному счету, а также по контокорренту момент выдачи
ссуды не сопровождается проверкой соответствия размера кредита накопленным
кредитуемым тов-мат-ценностям. На стадии оплаты товаров нет необходимости
предоставлять в КБ заявление на получение ссуды, а также сведения об
остатках кредитуемых товаров. Благодаря платежному характеру кредита спец.
ссудный счет и контокоррент способствуют своевременному удовлетворению
потребностей предприятий в дополнит. ден. средствах. Разница между простым
и спец. счетом в том, что в первом случае кредит носит эпизодический
характер, а во втором - постоянный. Также разница в погашении: средства с
р/с на простой. На спец. счетах возврат ссуды может идти прямо на ссудный
счет, минуя р/с. Простых ссудных счетов у предприятий может быть несколько.
Спец. счет, как правило, один. Отдельный ссудный счет применяется только в
том случае, когда у предприятия нет денег на р/с. При этом на погашение
кредита у предприятия идут те средства, которые остались после всех уплат.
Контокоррентный счет - это самая популярная форма кредитования для надежных
заемщиков. Р/с закрывается и предприятие открывает один счет. Все расходы
предприятия КБ автоматически погашает, а вся прибыль, поступающая от
предприятия на этот счет, погашает кредиты, выданные банком этому
предприятию. Проценты начисляются при выводе сальдо. Контокоррент -
взаимное кредитование. Заключается на опред. срок. Кредитор всегда имеет
запас кредита и использует его по мере необходимости. Для заемщика - это
кредитный резерв и он его включает в свои ликвидные средства. Определенные
черты контокоррента для КБ:
-обеспечение кредита ценными бумагами;
-кредитование по овердрафту (под более высокий процент. Начисление и
взыскание по этому счету происходит раз в месяц).
-контокоррент довольно дорогой. Предприятие несет ответственность всем
своим имуществом.При некотором сходстве спец. ссудных счетов и
контокоррента между ними есть сущ. отличия.
Масштабы кредитования по спец. ссудным счетам значительно уже, чем при
кредитовании по контрокорренту, ряд операций на них не отражается. Иным
является и объем средств, направляемых на погашение кредита. Не случайно
при кредитовании по спец. ссудным счетам у предприятия самостоятельно
функционирует его р/с.
Структура современной кредитной системы
Кредитная система с точки зрения институциональной, представляеет собой
комплекс валютнофинансовых учреждений, активно используемых государством в
целях регулирования экономики. Кредитная система опосредствует весь
механизм общественного воспроизводства и служит мощным фактором
концентрации производства и централизации капитала, способствует быстрой
мобилизации свободных денежных средств и их использованию в экономике
страны
31.Консорциальный, контокоррентный кредит.
Консорциальные кредиты
Потребности инвестиционной сферы не могут быть удовлетворены отдельными КБ
в силу ограниченности их соб. средств и сложностями привлечения кред.
ресурсов для долгоср. кредитования, действующими нормативами банковской
ликвидности, предельными размерами ссуд, выдаваемых одному заемщику. Чтобы
уменьшить кредитный риск, связанный с замораживанием ликвидных средств на
длит. период, кредитоспособностью заемщика с его возможностью своевременно
осуществить кредитный объект, КБ-и объединяются в консорциумы для
предоставления долгосрочного кредита на инвестиционные цели. Также КБ могут
объединяться для кредитования заемщика на краткосрочный период, если сумма
кредита велика и способна существенно пошатнуть ликвидность одного КБ.
Банковские консорциумы используются для проведения операций на валютных и
рынках ссудных капиталов, гарантийных операций, а также операций с ценными
бумагами на ден. рынке, оказания фин. Помощи зарубежным странам и др.
Условием принятия КБ в консорциум служит согласие на минимальный размер
участия, который зависит от объема предоставляемого кредита и степени риска
по данной операции. Чем значительнее риск по предлагаемому кредитованию,
тем большее число КБ привлекается к участию в консорциуме и тем самым
сокращается риск для каждого КБ. При создании консорциума КБ
руководствуются действующим законодательством, а при оформлении кредитных
отношений – коммерческой целесообразностью. Источником правовых
взаимоотношений КБ-членов консорциума являются обязательства, возникающие
на основе заключения конс. договора. Кредитные отношения между консорциумом
и заемщиком регулируются кредитным соглашением, содержащим основные эк.
условия и юр. Аспект операций. После заключения кредитного соглашения КБ-
руководителю консорциума аккумулирует средства КБ-участников и передает их
наемщику в порядке, предусмотренным в кредитном соглашении. Определенное
сходство с консорциальным кредитом имеет параллельный кредит, где несколько
КБ договариваются о кредитовании одного заемщика. Но в этом случае каждый
КБ самостоятельно ведет переговоры с заемщиком, заключает кредитное
соглашение и предоставляет заемщику определенную часть кредита,
придерживаясь общих, согласованных с др. КБ условий кредитования.
35.Виды операций коммерческих банков с ценными бумагами.
ВИДЫ ЦЕННЫХ БУМАГ И ОПЕРАЦИЙ С НИМИ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Инвестиционные операции банков сводятся в основном к операциям с ценными
бумагами. Под ценными бумагами понимаются специальным образом оформленные
финансовые документы, предъявление которых необходимо для реализации
выраженного в них права. Специфика и закономерности процессов первичного и
вторичного обращения ценных бумаг определяются в зависимости от их типа.
Однако к инвестиционным можно отнести операции далеко не со всеми видами
ценных бумах, да и не все виды возможных с ними операций.
Основные виды ценных бумаг
В самом общем виде классификацию основных инструментов рынка ценных бумаг
можно представить следующим образом. В зависимости от характера сделок,
лежащих в основе выпуска ценных бумаг, а также целей их выпуска, они
подразделяются на фондовые (акции, облигации) и коммерческие бумаги
(коммерческие векселя, чеки, складские, залоговые свидетельства). Фондовые
ценные бумаги, как правило, отличаются массовым характером эмиссии. Они
выпускаются в определенных (весьма значительных) объемах, причем каждая из
них тождественна другой и представляет определенную долю в акционером или
облигационном фонде. В отношении фондовых ценных бумаг имеет также значение
их деление на основные, в которых выражено основное имущественное право или
требование (акции, облигации) и вспомогательные, являющиеся носителями
дополнительного права или требования. К вспомогательным относятся бумаги,
предоставляющие право на периодическое получение дохода (процента или
дивиденда), так называемые купоны, либо право на покупку (продажу) ценных
бумаг. Вспомогательные ценные бумаги, отделенные от акций и облигаций,
становятся самостоятельными ценными бумагами и могут также обращаться на
рынке. Еще одним видом вспомогательных ценных бумаг является талон,
предоставляющий право на получение купонов. С учетом различий в порядке
оформления передачи ценных бумаг выделяются оборотные ценные бумаги,
передача прав по которым производится без оформления соответствующих
документов, простым вручением, либо акт вручения которых дополняется
передаточной надписью. К оборотным ценным бумагам относятся казначейские и
коммерческие векселя, акции и облигации на предъявителя, чеки, депозитные
сертификаты и т.д. Исходя из особенностей обращения отдельных финансовых
инструментов на рынке ценных бумаг выделяются рыночные и нерыночные ценные
бумаги. Первые свободно продаются и покупаются в рамках биржевого или
внебиржевого оборота и не могут быть предъявлены эмитенту досрочно. Вторые,
наоборот, не имеют вторичного обращения (т.е. хождения на бирже и за ее
пределами), но могут быть возвращены эмитенту досрочно, например, целый ряд
государственных и нерыночных обязательств, акции трудовых коллективов. На
основании различий в правах владельца ценных бумаг при совершении операций
с ними (а также порядка подтверждения этих прав) они классифицируются как:
ценные бумаги на предъявителя, для реализации и подтверждения прав
владельца которых достаточно простого предъявления ценной бумаги. К данному
виду ценных бумаг относятся: предъявительские чеки, акции, облигации;
предъявительские вкладные свидетельства; простые складские свидетельства,
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
