безопасности банка, но и как средство определения состояния ликвидности
банковских операций, степени концентрации их рискованности, эффективности
размещения собственных и привлеченных денежных средств. В то же время,
аналитический внутрибанковский контроль необходимо рассматривать как
систему управления факторами рисков, а также как инструмент прогнозирования
и осуществления эффективной денежно - кредитной политики банка.
В процессе активных кредитных операций формируется элемент ликвидности
кредитного портфеля банков, а за правильно размещенные кредитные ресурсы
они получают проценты, являющиеся основным источником дохода. Формирование
качественного кредитного портфеля банка является решающим для его
рентабельной работы и надежности как партнера в финансово-хозяйственной
деятельности.
Кредитный портфель это совокупность всех ссуд, выданных банком с целью
получения прибыли. Банк может выдавать ссуды непосредственно, заключая
договор с заемщиком, или же покупая ссуду или же часть ее, которая была
выдана другим кредитором, путем заключения договора с заемщиком. Выдача
ссуд может происходить в виде займов, облигаций, простых векселей,
подтвержденных авансов, срок оплаты которых уже наступил, счетов
факторинга, овердрафтов, короткосрочных коммерческих векселей, банковских
акцептов и других подобных обязательств. Кредитный портфель включает
балансовую стоимость всех ссуд, в т.ч. и просроченных, пролонгированных и
сомнительных к возврату. Кредитный портфель не включает в себя проценты
начисленные, но не уплаченные, не профинансированные, обязательства по
выдаче кредита, кредитные линии, которые еще не использованы, гарантии и
аккредитивы, депозиты в других банках и оперативный лизинг.
С целью определения кредитных рисков банковские учереждения по состоянию
на первое число месяца, должны ежемесячно рассматривать и давать оценку
«кредитного портфеля» по форме N301.
Отчетность о классификации кредитов и создании страхового фонда
предоставляется в Национальный банк Украины вместе с расчетом
экономических нормативов.
Анализ кредитных рисков представляет собой оценку качесвенных и
колличественных факторов платежеспособности отдельных заемщиков и их
совокупности. На основе этого строится прогноз перспектив и методов
поддержания ликвидности операций, составляющих кредитный портфель.
Внутрибанковский процесс управления кредитными рисками имеет четыре
основных стадии:
. Работа банка по организации выдачи кредита.
На этой стадии оценивается, утверждается и документально отображается
кредитный риск, определяется его категория.
. Рассмотрение кредитного риска.
Данная стадия предусматривает разработку прогноза с учетом степени
риска от момента выдачи кредита до его полного возвращения.
. Надзор за должниками в разрезе конкретных сделок, рискованными кредитами
и уровнем их концентрации в разрезе категорий рисков.
. Контроль за процессом погашения задолженности.
Группировка тех или иных сведений с целью создания управленческо -
информационной базы данных должна основываться на анализе структуры
кредитных операций конкретного банка. При этом, сгруппированные сведения
должны содержать информацию о состоянии дел в разрезе активных и пассивных
операций, составляющих кредитный портфель банка. Типовые управленческо -
информационные системы, направленные на своевременное выявление
просроченных платежей по кредитным операциям могут концентрировать такие
сведения:
1.Кредиты, погашенные в срок.
2.Кредиты, срок погашения которых наступает.
3.Кредиты, подлежащие пролонгации.
4.Пролонгированные кредиты.
5.Неоплаченная сумма по кредитам с наступившим сроком погашения.
6.Неоплаченная сумма процентов за использование кредитов с наступившим
сроком погашения.
7.Колличество кредитов с просроченной задолженностью по категориям
классификации.
8.Потенциальные риски убытков от клиентов, которые имеют задолженность.
9.Тенденция концентрации рисков по категориям классификации кредитов и
создание резервов в процессе кредитной деятельности.
Размер резерва зависит от общей суммы кредитов на дату от-
чета, а не от суммы предоставленных кредитов за отчетный пери-
од, и должен формироваться с учетом следующей классификации в
разрезе каждой группы предоставленных кредитов
Классификация предоставленных кредитов и оценка кредитных рисков
базируется на двух основаниях;
1.Наличии соответствующего обеспечения возвратности ссуженных средств на
основании оценки финансового состояния заемщика;
2.Возможности погашения заемщиком задолженности и процентов по ней в
зависимости от дней просрочки.
Таким образом формируется кредитный портфель банка по всем видам
выданных кредитов. Производится его структурный анализ по удельному
весу каждой группы риска к общему объему кредитного портфеля. Структура
кредитного портфеля может считаться удовлетворительной, если удельный вес
стандартных кредитов составляет более 50% от общей суммы кредитов.
2.3. Анализ процентной маржи.
Процентный и рыночный риски связаны с возможным колебанием рыночных
процентных ставок на кредиты и ценные бумаги. Поэтому банк должен
застраховать себя от возможных потерь при самом неблагоприятном стечении
обстоятельств.
Процентный и рыночный риск затрагивает и кредиторов и заемщиков.
Процентный риск можно определить как изменчивость доходов или цен активов,
которая вызвана изменением процентных ставок. С точки зрения
ценообразования процентный риск - это риск того, что средняя стоимость
привлеченных ресурсов может оказаться выше процентной ставки по выданным
ссудам.
Поэтому ценообразование в банковской сфере направлено на достижение
некоторой процентной маржи, или определенного уровня процентной разницы для
достижения прибыли от кредитной деятельности.
доходы от % - расходы на % Чистая процентная маржа(%)= --------------------
-----
Средние общие активы
Если величина маржи положительная, то банк получает доход по выданным
кредитам.
При расчете этого коэффициента учитываются все активы и пассивы,
проценты по которым не насчитываются, что показывает эффективность
использования ресурсов.
Чистый спред включает только те активы и пассивы, по которым насчитываются
проценты.
% полученные % выплаченные
Чистый спред(%)= -------------*100% - ---------------*100%
Кредиты Подпроцентные депозиты
Таким образом этот коэффициент исключает влияние беспроцентных депозитов
до восстребования, капитала и невыполненных требований резервирования на
полученные проценты. Он изолирует влияние процентной ставки на доход и тем
самым показывает более глубокое содержание источников дохода банка.
Различные категории банков обычно имеют разные уровни процентной маржи.
Так, в большинстве западных стран мелкие банки имеют большую процентную
маржу, чем крупные. Это объясняется тем, что мелкие банки имеют большую
долю «дешевых» основных депозитов по отношению к активам сравнительно с
крупными банками, которым чаще приходится покупать большую часть пассивов.
Также, мелкие банки выдают ссуды небольшого размера клиентам, которые
могут брать на себя высокий риск, и следовательно этим банкам необходима
большая разница относительно стоимости ресурсов.
Применяя стратегию конкурентного ценообразования, банки устанавливают
цены на свои ресурсы в зависимости от своего положения на рынке. При этом
цена может меняться как в зависимости от сегмента рынка (клиенты,
различающиеся уровнем кредитоспособности), так и во времени (в
зависимости от сезонности). Также, при попытке проникновения на рынок или
захвата как можно большей его части используются заниженные цены.
Конкуренция проявляется и в географических стратегиях банковского
ценообразования, когда тарифы банковских услуг в разных регионах
различаются в зависимости от степени развития местной кредитно - финансовой
сферы, возможностей проникновения на рынок других банков, а также
получения потребителями услуг извне.
III. Пути снижения рисков основных операций коммерческих банков.
В банковской практике при оценке риска в основном принимают во внимание
вероятность некредитоспособности клиентов, резкого ухудшения их финансового
состояния, возможных изъятий определенной части средств, помещенной во
вклады, изменения курса валют и ценных бумаг, а также вероятность
различных денежно - кредитных рестрикций. Однако практически все факторы
риска учесть невозможно, поэтому оценки строится на определенных
допущениях, а результат получается в известной степени приблизительным.
При разработке мероприятий по снижению рисков выделяют ряд последовательных
этапов:
1.Выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при
осуществлении определенных банковских операций.
2. Оценка конкретного вида риска.
3. Установление оптимального уровня риска.
4. Разработка мероприятий по снижению риска.
На первом этапе, при определении факторов, влияющих на риск, банки
принимают во внимание лишь определенный стандартный их набор, который
периодически пересматривается. Эти факторы не несут в себе какого-либо
конкретного расчетного предназначения, а служат исходной базой для анализа
рисков.
При оценке конкретного вида риска рассчитываются оценочные показатели риска
посредством определения вероятности того, что банк понесет некоторый
размер потерь. В основе оценки риска лежит нахождение зависимости между
определенными размерами потерь банка и вероятностью их возникновения.
Эта зависимость находит свое отражение в специально строящейся кривой
вероятностей возникновения определенного уровня потерь, на которой
выделяются:
. безрисковая область;
. область допустимого риска;
. область недопустимого риска;
. область критического риска
По данной кривой производится анализ этих областей с точки зрения
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
