банковской практикой.

В-пятых, отличие от договора займа кредитный договор содержит

требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных

целей.

В-шестых, кредитный договор заключается обязательно и письменной

форме. Обязательность такого оформления определена действующим

законодательством (ст. 820 ГК РФ), при этом несоблюдение письменной формы

влечет за собой недействительность кредитного договора.

В-седьмых, в соответствии с действующим законодательством денежные

средства по договору кредита (договору банковской ссуды) могут быть

предоставлены предприятию-заемщику только в безналичной форме.

Предоставление коммерческими банками кредита предприятиям

осуществляется на основе кредитного договора, который иначе называют

договором банковской ссуды. Правила предоставления кредита, порядок, этаны

и условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают

самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний ЦБ РФ.

Для решения вопроса о целесообразности предоставления кредита тому или

иному заемщику последний обязан представить в коммерческий банк

определенный набор документов:

заявку на получение кредита;

копии учредительных документов заемщика, заверенные нотариально

(свидетельство о регистрации предприятия, устав, учредительный договор);

баланс на последнюю отчетную дату, заверенный налоговой инспекцией;

технико-экономическое обоснование окупаемости проекта;

копии договоров (контрактов) в подтверждение сделки;

заверенную нотариусом банковскую карточку с образцами подписей руководителя

предприятия, главного бухгалтера и оттиском печати;

документы, подтверждающие наличие обеспечения кредита (договор залога,

договор поручительства, банковская гарантия и т. д.).

В зависимости от финансового состояния заемщика и иных обстоятельств

указанный перечень может быть, значительно расширен.

В результате анализа предоставленных документов, а также, возможно,

проведения исследований и оценки результатов хозяйственно-финансовой

деятельности заемщика, его деловой репутации, платежеспособности (особенно,

когда рассматривается вопрос о предоставлении достаточно крупных сумм на

значительный срок) принимается решение о выдаче кредита. Оформление

кредитной сделки производится путем заключения договора

Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким

базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории

кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная

ссуда. Исходя из этого можно выделить следующие шесть достаточно

самостоятельных форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается

на несколько разновидностей по более детализированным классификационным

параметрам.

Банковский кредит.

Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в

экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду

непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно

специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию

на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика

могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений

является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме

кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка

которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на

данный период и конкретных условий кредитования. Классифицируется по ряду

базовых признаков.

Сроки погашения.

• Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после

поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они

практически не используются не только в России, но и в большинстве других

стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных

капиталов и в экономике в целом.

• Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение

временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика.

Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных

капиталов — денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита

обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются

краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме

межбанковского кредитования.

В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие

однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов,

характеризуется следующими отличительными признаками:

а) более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;

б) ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку возврата ссуды;

в) обслуживанием в основном сферы обращения, так как недоступны из-за

цен для структур производственного характера.

• Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в

отечественных условиях — до трех-шести месяцев) на цели как

производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее

распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании

инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.

• Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных

целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных

средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов.

Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения,

нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое

развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом

комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от

трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении

соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.

В России на стадии перехода к рыночной экономике практически не

используются как из-за общей экономической нестабильности, так и меньшей

доходности в сравнении с краткосрочными кредитными операциями (например, в

1994 г. удельный вес ссуд продолжительностью более одного года в среднем

коммерческом банке России не превышал 5—7% от общей стоимости выданных

кредитов).

Способ погашения.

• Ссуды погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны

заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма

функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует

использования механизма исчисления дифференцированного процента.

• Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия

кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются

договором, в том числе — в части антиинфляционной защиты интересов

кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при

среднесрочных.

Способ взимания ссудного процента.

• Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего

погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных

ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.

• Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами

заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная

форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно

дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон

(например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по

завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более

продолжительный срок).

• Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент

непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта

форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом.

Из-за нестабильности экономической ситуации активно применялась в период

1993 — 1995 гг. многими российскими коммерческими банками, особенно по

сверхкраткосрочным (до пяти рабочих дней) ссудам.

Наличие обеспечения.

• Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата

которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме

применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования

постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным

возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного

счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут

использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием

выданной ссуды, обычно — за счет заемщика. В отечественной практике

применяются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных

учреждений.

Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного банковского

кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может

выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности,

чаще всего — недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих

обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в

процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой

ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного

обеспечения и определяется соглашением сторон. В отечественных условиях

основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов — процедура оценки

стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечного

и фондового рынков.

Ссуды под финансовые гарантии третьих, лиц, реальные выражением

Страницы: 1, 2, 3, 4