использовании, продажи. Возникновение трудностей в
предоставлении продукта, бухгалтерском учете и юридическом
оформлении следует повышенный риск, также с продажей
продукта.
6. Особенности системы (6% присущего риска). Фактор связан с
риском автоматизированной системы, которая помогает
выполнять операции. Новая система более рискованна, чем
старая, поскольку отсутствует историческая информация в
надежности ее использования. Трудности в использовании
системы также связаны со способом разработки
технологического процесса (онлайн-пакет), эффективностью
используемых технологий, количества и видов интерфейсов,
так как многие интерфейсы оказывают влияние на другие
системы и могут увеличить риск.
7. Давление, оказываемое для достижения целей (6% присущего
риска). Подразумевается давление, оказываемое на
руководство и коллектив компании для достижения
определенных целей. Реальная цель важна для ее дростижения.
Программа самооценки «Балтийского банка» (2004 год) бухгалтерский учет,
контроль и операции.
Банком разработана ежегодная программа самооценки на основе анкетирования.
Администрация использует свои средства управления и отвечает за их
эффективность и свою компетентность. Эффективный внутренний контроль
позволяет Балтийскому банку:
- достигнуть высоких показателей своей деятельности и предотвратить потерю
ресурсов;
- гарантировать надежность финансовой отчетности;
- гарантировать выполнение тех или иных действий по инструкции и в рамках
закона.
Прилагаемая анкета является инструментом, с помощью которого можно оценить
контроль в рамках банка. Анкета состоит из пяти разделов, соответствующих
внутреннему контролю.
Раздел 1. Среда контроля – это фундамент, на котором формируются другие
элементы внутреннего контроля, обеспечивающие дисциплину и слаженную
деятельность организации (честность, этика, компетентность, философия и
стиль управления, полномочия, обучение персонала и др.).
Раздел 2. Оценка риска – оценка внешних и внутренних рисков.
Раздел 3. Контролирующая деятельность (в анкете этот раздел отмечен пятым
пунктом) – контролирующая деятельность предполагает определенные правила и
действия, которые способствуют успешному осуществлению решений
руководства.
Раздел 4. Информация и коммуникации (в анкете этот раздел отмечен третьим
пунктом) – информация основа, выполнения обязанностей наилучшим образом.
Необходимость информации при составлении правильных отчетов, где содержится
операционная и финансовая информация, способствует контролю. Эффективный
обмен информацией, тоже должен осуществляться в более широком контексте,
затрагивая всю деятельность компании.
Раздел 5. Мониторинг (в анкете отмечен шестым пунктом). Имеется в виду
мониторинг систем внутреннего контроля. Это оценка эффективности
функционирования самой системы на протяжении заданного периода времени.
Мониторинг выполняется по мере выполнения той или иной деятельности. Рамки
и частота проверок и контроля зависят от оценки риска и эффективности
проводимого мониторинга. Отчет об ошибках во внутреннем контроле
направляется высшему руководству (совету директоров).
Подробная схема анкеты представлена в приложении 3. После заполнения анкет
каждым сотрудником составляется общий протокол самооценки рисков
подразделения (приложение 4).
Руководство банка, прежде всего пользуется возможностью
снижения операционного риска, при помощи различных программ страхования.
Страховой рынок трактует операционные риски кредитных учреждений весьма
широко, и выделяет, с точки зрения возможности управления, следующие две
группы рисков:
1. Традиционные риски (потеря активов, мошенничество, ответственность
перед третьими лицами и т.д.);
2. Развивающиеся риски (корпоративное управление, компьютерное
мошенничество, потеря репутации и т.д.).
В группу традиционных рисков попадают большинство рисков физического
ущерба, технологических и внутренних рисков. Для этих рисков уже имеются
страховые продукты, успешно применяемые в России. Страхование развивающихся
рисков, является достаточно новым для европейского рынка. В настоящее время
специалистами компании Марш в отношении развивающихся рисков разработаны
страховые продукты, которые предлагаются и на российском рынке. Эти
продукты позволяют компаниям изменить структуру развивающихся рисков (как
операционных, так и стратегических) за счет передачи части этих рисков
третьим сторонам. В то же время, именно по банковским операционным рискам
использование страховых инструментов может быть максимально эффективным и
позволяет банкам сократить возможные убытки, которые, даже, несмотря на
принимаемые меры безопасности, и существующие процедуры контроля, все-таки
могут произойти. [12]
В настоящий момент банк имеет следующие программы покрытия банковских
рисков, адаптированные для России, и успешно применяемые на практике
«Балтийского банка»:
. Страхование перевозок и хранения ценностей;
. Страхование кредитных организаций от преступлений;
. Страхование электронных и компьютерных преступлений;
. Страхование профессиональной ответственности кредитных организаций;
. Страхование ответственности руководителей и должностных лиц;
. Программа комплексного страхования кредитных организаций;
. Страхование эмитентов и держателей пластиковых карт.
Предупреждение и контроль рисковых ситуаций позволяет
«Балтийскому банку» вовремя реагировать на угрожающие ситуации.
Предотвращать их, минимизировать, либо компенсировать. Мониторинг и
современные технологии учета операционных рисков позволяют идти в ногу со
временем, т.е. уметь изменяться раньше чем требует окружающая среда
воздействия.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Огромные неплатежи в стране, в настоящее время, связаны с недооценкой
моментов операционных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале
развития рыночных отношений к своей внутренней системе функционирования.
Банковское дело находится в процессе перемен. Стремясь повысить
экономическую эффективность и улучшить механизм распределения ресурсов,
правительство предпринимает шаги в направлении создания в экономике
атмосферы открытости, конкуренции и рыночной дисциплины. Для того, чтобы
выжить и добиться процветания, банкиры должны отбросить свои
бюрократические традиции и превратиться в предпринимателей, реагирующих и
приспосабливающихся к рыночной экономике.
Становление и развитие в России предпринимательства является
закономерным и объективным процессом реализации экономических реформ и
формирования в перспективе рыночной экономики. Предпринимательская
деятельность является рисковой, и доказательства этому были приведены в
данной работе. Многие решения в банковском предпринимательстве, как и в
предпринимательстве вообще, приходится принимать в условиях
неопределенности, когда необходимо выбирать направление действий из
нескольких возможных вариантов, осуществление которых сложно предсказать.
Для понимания природы операционного риска фундаментальное значение имеет
связь риска и прибыли. Можно выбирать решения, содержащие меньше риска, но
при этом меньше будет и получаемая прибыль.
В данной работе была раскрыта сущность операционных рисков в
банковском предпринимательстве. Основное содержание работы посвящено
характеристике и классификации рисков, с которыми неизбежно сталкивается
коммерческий банк в своей работе. Кроме того, было рассказано об основных
факторах, влияющих на возникновение операционных рисков при осуществлении
предпринимательской деятельности. Не раз было подчеркнуто, что
предпринимательства без риска не бывает, а суть теории и практики
предпринимательства состоит в том, чтобы по возможности снизить последствия
операционного риска, суметь рассчитать риск, заранее наметить меры по
минимизации непредвиденных потерь. Поэтому в работе изложены основные пути
снижения риска в банковской деятельности. На примере реально
функционирующего коммерческого банка проведен анализ, оценка методики
управления операционными рисками. Наиболее важным является то, что учет и
мониторинг операционных рисков в целом положительно сказывается на
деятельности «Балтийского банка», т.е. получение максимально возможной
прибыли, использование своего потенциала возможностей и ведение дел
руководствуясь профессиональными навыками также учитывая современные
тенденции развития.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Банковское дело/ Под ред. О.М.Лаврушина. – М.: Финансы и
статистика,1998
2. Банки и банковские операции: Учебник / под ред.Е.Ф.Жукова. –М.: Банки
и биржи, ЮНИТИ 1998
3. Бартон Л., Шенкир Г., Уокер Л. «Комплексный подход к риск-
менеджменту: стоит ли этим заниматься» М.: Изд. дом Вильямс 2003 г.
4. Балабанов И.Т. «Риск-менеджмент» - М., 1996 г.
5. Бляхман Л.С. «Основы функционального и антикризисного менеджмента» -
СПб., 1999 г.
6. Глущенко В.В. «Управление рисками. Страхование» - Железнодорожный, 1999
г.
7. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов. Под ред. Е.Ф.Жукова. –
М.:ЮНИТИ, 2000.-622 с.
8. Риски в предпринимательской деятельности. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. –
М.: ИНФРА-М, 1998.-224 с.
9. Лапуста М.Г. Справочник директора предприятия. 7-е изд., измен. и
доп. – М.: ИНФРА-М, 2003
10. «Менеджмент в АПК», под ред. Королёва Ю.Б. – М., 2000 г.
11. Минаев Э.С. «Управление производством и рисками» М.:Юнити 2003 г.
12. Смолкин А.М. Менеджмент: основы организации: Учебник. – М.: ИНФРА-М,
2001
13. Тэпман Л.Н. Риски в экономике: Учеб. пособие для вузов/ Под ред. проф.
В.А. Швандара. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002
14. Чернова Г.В., Кудрявцев А.А.«Управление рисками» М.: Проспект 2003 г.
15. Черкасов В.В. Проблемы риска в управленческой деятельности. К. 2002. -
С. 317
16. Романов В. С. Управление рисками: этапы и методы // Факты и проблемы
практики менеджмента: Материалы научно-практической конференции 30
0ктября 2001 г. — Киров: Изд-во Вятского ГЛУ, 2001 г. — с. 71—77
17. Романов В. С. Понятие рисков и их классификация как основной
элемент теории рисков // Инвестиции в России. — 2000г. — № 12, с.
41—43
-----------------------
[1] Романов В. С. Понятие рисков и их классификация как основной
[2] Чернова Г.В., Кудрявцев А.А.«Управление рисками» М.: Проспект 2003 г.
[3] Черкасов В.В. Проблемы риска в управленческой деятельности. К. 2002. -
[4] Тэпман Л.Н. Риски в экономике: Учеб. пособие для вузов/ Под ред. проф.
[5] Смолкин А.М. Менеджмент: основы организации: Учебник. – М.: ИНФРА-М,
[6] «Менеджмент в АПК», под ред. Королёва Ю.Б. – М., 2000 г.
[7] Минаев Э.С. «Управление производством и рисками» М.:Юнити 2003 г.
[8] Банковское дело/ Под ред. О.М.Лаврушина. – М.: Финансы и
[9] Романов В. С. Управление рисками: этапы и методы // Факты и проблемы
[10] Бартон Л., Шенкир Г., Уокер Л. «Комплексный подход к риск-менеджменту:
стоит ли этим заниматься» М.: Изд. дом Вильямс 2003 г.
[11] Лапуста М.Г. Справочник директора предприятия. 7-е изд., измен. и доп.
– М.: ИНФРА-М, 2003
[12] Бляхман Л.С. «Основы функционального и антикризисного менеджмента» -
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
