Банк Рефератов - Операции Сберегательного банка РФ - скачать рефераты, бесплатно рефераты

Главная: Рефераты

Рефераты. Операции Сберегательного банка РФ

|средства в расч. |30402 |10 |0 |0 |0 |0 |

|центах ФЦБ |30404 | | | | | |

| |30409 | | | | | |

|средства депонир. |30406 |10 |0 |0 |0 |0 |

|итог 2 группы | | |0 |0 |0 |0 |

|3 гр. риска:вложен |502 А |20 |0 |0 |0 |0 |

|итог 3 группы | | |0 |0 |0 |0 |

|4 гр. риска коды : |30110 |70 |0 |0 |0 |0 |

|8979, 8980, 8954 | | | | | | |

|итог 4 группы | | |0 |0 |0 |0 |

|5 группа риска | |100 |10181 |12049 |10181 |12049 |

|2)гарантии и | в/н б|50 |0 |0 |0 |0 |

|поруч. выд., банком|сч | | | | | |

| |91404 | | | | | |

|итог 5 группы | | |10181 |12049 |10181 |12049 |

|Всего активов |----- |------ |13061 |14344 |10182, 2 |12052, 6 |

Из таблицы видно, что на 1 января 1998 года в отделении всего

активов было 13061 ты руб., на 1 января 99 года сумма активов

увеличилась на 1283 тыс рублей и составила 14344 тыс рублей. Увеличение

активов произошло в основном за счет активов относящихся к пятой

группе риска, с коэффициентом риска 100 %, следовательно отделение

размещает ресурсы с большим риском потерь, так как практически не имеет

активов с небольшими коэффициентами риска. Качество активов в

основном зависит от качества кредитного портфеля. Качество же кредитного

портфеля определяют также на основе коэффициентов риска В соответствии с

телеграммой ЦБ РФ N 204 от 1. 11. 94 г банки обязаны создавать

резерв на возможные потери по ссудам, относящимся к 3- 4 группам риска.

По ссудам третьей группы риска - резерв не менее 50 %, по четвертой

группе риска - 100% резерв от величины выданных ссуд. По ссудам

относящимся к первой и второй группам риска необходимость создания

резерва банки определяют самостоятельно

Динамика изменения качества кредитного портфеля

табл. (N 11)

|N |Показатели |на 1. 0198|удельный |на 1. 01. |удельный |темп роста|

|п/| |сумма т. р|вес (%) |99 сумма |вес(%) |(%) |

|п | | | |т. р | | |

|1 |Ссудная задолж. |5166. 3 |100 |3315, 3 |100 |-36 |

|2 |Стандартная (1 |3770, 8 |73 |2205, 1 |67 |-42 |

|3 |Нестандартная(2 |160 |3 |165, 3 |5 |3 |

|4 |Сомнительная(3 |775, 5 |15 |201, 2 |6 |-74 |

|5 |Безнадежная (4 |460, 3 |9 |743, 7 |22 |62 |

|6 |Сумма создан. |183, 6 |4 |668, 8 |20 |264 |

По данным таблицы видно, что безнадежной ссудной задолженности ( 4

гр риска) на начало 1999 года в отделении стало больше, ее удельный

вес с 9% увеличился до 22%. Соответственно увеличилась и сумма

резерва по ссудам с 183, 6 тыс рублей на 1 января 1998 года, до 668, 8

тысяч рублей на 1 января 99 года. Следовательно, можно сделать вывод,

что отделение имеет возможность, в случае невозврата кредитов, погасить

задолженность за счет резерва по ссудам, что является фактором

стабильности банковской системы. Рассчитаем некоторые коэффициенты,

например коэффициент риска = ( кредитные вложения - резерв по ссуде ) /

кредитные вложения

Коэффициент риска на 1. 01. 98 г = (5166, 3 - 183, 6) / 5166, 3 = 0,

на 1. 01. 99 г= (3315, 3- 668,

8) / 3315, 3= 0, 80

Чем больше значение данного коэффициента и ближе к единице, тем

лучше качество кредитного портфеля, с точки зрения возвратности.

Коэффициент резерва = (резерв по ссудам / кредитные вложения ) * 100%

на 1. 01 98г =( 183, 6 / 5166, 3) * 100 = 3, 6 %

На 1. 01. 99 г = ( 668, 8 / 3315, 3) * 100 = 20, 2 %

Оптимальное значение этого коэффициента считается 15 %, то есть

на начало 1999 года в отделении создано резерва по ссудам даже

немного больше нормы, качество же кредитного портфеля стало хуже, о чем

свидетельствует снижение коэффициента риска.

2.5. Анализ финансово- экономической деятельности

Основной задачей любого коммерческого предприятия в его

деятельности, является максимальное получение прибыли. Покажем в

таблице, как изменялась прибыль отделения за последние пять лет.

Финансовый результат Дуванского отделения Сбербанка за 1994-1998

годы.

табл. ( N 12)

|годы |Прибыль(+) Убыток (-) тыс. | Темп роста к предыдущему |

| |руб |году (%) |

|1994 |+541 |-- |

|1995 |+1137 |210 |

|1996 |+2092 |184 |

|1997 |+556 |27 |

|1998 |+617 |111 |

Мы видим, что все предыдущие годы отделение работало прибыльно,

самая высокая прибыль была получена в 1996 году. Рентабельность работы

любой организации требует обеспечения полного покрытия всех расходов,

за счет полученных доходов и обеспечения средней нормы прибыли по

отрасли. Только при этих условиях возможно дальнейшее развитие

организации в том числе и банка.

Показатели рентабельности отделения в динамике за 1997-98 годы

|N п/п |Содержание |за 1997 г | удельный | за 1998 г |удельный |

| | |сумма (т. |вес (%) |сумма(т. р)|вес(%) |

| | |р) | | | |

|1 |Доходы всего |3130, 5 |100 |4785, 8 |100 |

| |в т. ч а)процентные|2619, 9 |83, 7 |2447, 4 |51, 1 |

| |б) беспроцентный |510, 6 |16, 3 |2338, 4 |48, 9 |

|2 |Расходы всего |2574, 5 |100 |4168, 8 |100 |

| |в т. ч |913, 9 |35, 5 |1043, 1 |25, 0 |

| |б) непроцентные |1660, 6 |64, 5 |3125, 7 |75 |

|3 |финансовый результат|+556 |- |+617 | |

|4 |средняя сумма |12777, 4 |-- |13456, 0 |-- |

|5 |рентабельность, как|4, 4% | |4, 6% | |

| |2) прибыли к |21, 6% | |14, 8% | |

|6 |процентная маржа |1706 | |1404, 3 | |

Рентабельность отделения на начало 1999 года увеличилась на 0,

2 %, как отношение прибыли к сумме активов, но снизилась на 6, 8 %,

как отношение прибыли к расходам, так как прибыль отделения за 1998

год выросла только на 61 тысячу рублей, а расходы увеличились в 1, 6

раз, при этом очень увеличились непроцентные расходы, за счет

увеличения таких статей расходов, как резерв по ссудам,

отрицательная курсовая разница по купле- продаже инвалюты, оплата труда,

административно-хозяйственные расходы. Проанализируем, как за

прошедший 1998 год изменилось состояние активов, с точки зрения их

ликвидности, ведь отделению нужны средства в ликвидной форме, то есть

такие которые легко могут быть превращены в наличные деньги с

небольшим риском потерь, или вообще без него. Банк считается ликвидным,

если суммы наличных средств и других ликвидных активов могут быстро и

своевременно погасить все его финансовые обязательства.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7