экономический эффект от его осуществления. Вместе с ходатайством заемщик
представляет: копии учредительных документов, уставов, положений, договоров
аренды, регистрационных удостоверений (свидетельств) или патентов,
документы, удостоверяющие право на пользование земельным участком,
заверенные нотариально; документы, подтверждающие правомерность клиента в
получении кредита; технико-экономическое обоснование кредитуемого
мероприятия с расчетом ожидаемых поступлений от реализации продукции
(проведения работ, оказания услуг)% копии контрактов, договоров и других
документов, касающихся кредитуемого мероприятия, за счет поступлений
средств от внедрения которого предполагается погашать испрашиваемый кредит;
годовые и квартальные бухгалтерские и статистические отчеты о прибылях и
убытках, декларации о доходах, выписки по счетам, открытом в другом банке и
другие обязательства по обеспечению своевременного возврата ссуды
(залоговое обязательство, гарантия, поручительство, страховое
свидетельство).
По получении ходатайства и необходимых документов банк тщательно
анализирует кредитоспособность заемщика, определяет его способность и
готовность вернуть испрашиваемую ссуду. При этом выясняется:
дееспособность, репутация заемщика, наличие капитала (владение активами) и
обеспечение ссуд, состояние экономической конъюнктуры.
Дееспособность заемщика – это не только его способность погасить
ссуду, но прежде всего подтверждение правомочности получения им кредита.
Поэтому решая вопрос о предоставлении ссуды юридическому или физическому
лицу, банк должен ознакомиться с уставами, положениями и паспортами,
определяющими правомочность тех или иных лиц в получении кредита. Банки
требуют предъявления документов, удостоверяющих право юридического лица
брать ссуды и указывающих лиц, полномочных вести связанные с этим
переговоры и подписывать договорные документы.
Репутация заемщика означает не только его возможность вернуть долг по
ссуде, но и желание выполнить все обязательства, вытекающие из условий
кредитного соглашения. Критерием оценки репутации руководства предприятия-
заемщика может выступать фактор управления, т.е. умение руководить
предприятием, находить людей, сырье и средства, необходимые для
производства товаров и услуг, а также получения прибыли.
Наличие капитала предполагает владение активами и обеспечением
кредита. Предприятиям не может быть предоставлен кредит, если они не
располагают исходным капиталом для обеспечения ссуды. Одним из показателей
финансового состояния предприятия служит стоимость имущества владельца –
уставной капитал предприятия.
Состояние конъюнктуры – это экономическая среда, в рамках которой в
период владения банковской ссудой функционируют предприятия и отдельные
лица-заемщики.
1. Методика первичного анализа кредитоспособности клиента на стадии
выдачи кредита.
При анализе кредитоспособности возможного заемщика и оценки качества
заявки на кредит работник банка получает непосредственно от руководителя
предприятия-заемщика полный пакет документов в соответствии с утвержденным
правлением банка перечнем, удостоверяет его личность по паспортным данным,
о чем делается отметка в кредитной заявке; производит экономический анализ,
пользуясь имеющейся и полученной от заемщика информацией, которая включает
сведения о полноте формирования уставного капитала, взаимоотношениях
клиента с банком в прошлом.
Особое внимание обращается на: выполнение клиентом обязательств перед
банком в установленные сроки; обеспеченность рынком сбыта готовой
продукции; наличие договоров на реализацию ценностей по кредитуемому
мероприятию с рассмотрением условий их поставки и реализации; формы
расчетов; наличие возможностей предъявления штрафных санкций за
неисполнение договорных обязательств покупателей. Изучаются вопросы об
объеме реализации продукции (работ, услуг) в предшествующие периоды;
техническом отношении и его состоянии; степени амортизации основного
оборудования; наличие складских помещений (числятся ли они на балансе,
собственные или арендованные, характеристика арендованных помещений);
уровне квалификации персонала; внешней среде; деятельности клиента
(воздействие региональных и отраслевых факторов).
На этапе подготовки кредитного договора определяется
кредитоспособность заемщика, а именно: в состоянии ли клиент вернуть ссуду
и проценты в обусловленный срок. Следует различать понятия
«кредитоспособность» и «платежеспособность». Кредитоспособность заемщика в
отличие от его платежеспособности не фиксирует платежи за истекший период,
а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Оценивается
кредитоспособность на основе системы показателей, которые отражают
источники и размещение оборотных средств и результаты хозяйственно-
финансовой деятельности.
При анализе кредитоспособности используются различные источники
информации. Кредитоспособность оценивается следующими коэффициентами:
- ликвидности;
- покрытия;
- оборачиваемости;
- привлечения, включающим показатель финансовой независимости и показатель
обеспеченности собственными оборотными средствами;
- прибыльности, т.е. рентабельности реализованной продукции.
Под ликвидностью заемщика понимается его способность своевременно выполнить
свои денежные обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия
свидетельствуют о возможности превращения его собственности в деньги для
погашения долгов. Оба коэффициента рассчитываются путем сопоставления
активов и пассивов баланса. Согласно разработанной в банке «Санкт-
Петербург» методике все активные статьи баланса распределяются на три
класса.
Ликвидные средства 1-го класса – денежные средства, легко реализуемые
ценные бумаги, включающие: кассу; расчетный счет; счета в иностранной
валюте; прочие денежные средства; долгосрочные вложения в государственные и
другие ценные бумаги, имеющие рыночную котировку, депозитные сертификаты,
векселя, казначейские обязательства по срокам погашения свыше одного года;
краткосрочные финансовые вложения, а также ценные бумаги на срок до одного
года.
К ликвидным средствам 2-го класса относятся: товары отгруженные;
расчеты с надежными дебиторами; работы и услуги выполненные; векселя
полученные, расчеты с дочерними предприятиями и персоналом по прочим
операциям краткосрочного характера, а также с прочими дебиторами.
Ликвидные средства 3-го класса – легко реализуемые запасы товарно-
материальных ценностей: оборудование к установке; производственные запасы;
мало ценные и быстро произнашивающиеся предметы по остаточной стоимости;
незавершенное производство; готовая продукция; товары; прочие запасы и
затраты, авансы, выданные поставщикам; расчеты с бюджетом; прочие оборотные
активы.
В составе краткосрочных долговых обязательств, т.е. пассивов,
учитываемых при расчете коэффициентов, учитываются следующие статьи:
- задолжность по краткосрочным ссудам;
- задолжность по долгосрочным ссудам в части погашения ее в течении 12
месяцев;
- вся кредиторская задолжность.
При определении кредитоспособности клиента, обратившегося за разовым
целевым кредитом, следует задолжность по краткосрочным долговым
обязательствам увеличить на сумму запрашиваемого кредита.
Коэффициент ликвидности (Кл) рассчитывается следующим образом:
ликвидные средства1 и2 классов
Кл = ---------------------------------------------------- (2.1.)
краткосрочные долговые обязательства
При расчете коэффициента покрытия (Кп) учитываются ликвидные
средства 3-го класса:
ликвидные средства 1,2 и 3 классов
Кп = -----------------------------------------------------
(2.2.)
Коэффициент ликвидности показывает, какая часть задолжности,
подлежащая возврату не может быть погашена заемщиком за счет имеющихся
средств, т.е. этот коэффициент используется для прогнозирования способности
клиента оперативно погасить долг банку в ближайшей перспективе. Чем выше
коэффициент ликвидности, тем выше кредитоспособность. Например, допустимые
на назначения коэффициента ликвидности для заемщиков:
- строительного комплекса – от 0,3 и выше;
- легкой и текстильной промышленности – от 0,2 и выше;
- жилищно-коммунального хозяйства – 0,3 и выше;
- других отраслей – от 0,2 и выше.
Полученное значение коэффициента дает возможность в предварительном
порядке определить размер предоставляемого кредита, который клиент способен
погасить в ближайшей перспективе.
Коэффициент покрытия позволяет определить степень достаточности всех
видов оборотных средств клиента, чтобы погасить краткосрочные
обязательства. Коэффициент покрытия отражает материальное обеспечение
средств, привлеченных клиентом, и являются одним из показателей его текущей
платежеспособности. Доступные значения коэффициента покрытия всех отраслей
от 1,0 и выше. Он может использоваться для оценки предела кредитования.
Если Кп менее единицы (1), то рассматриваемый кредит нужно отнести к
наиболее рискованным и предусмотреть дополнительные формы защиты,
обеспечивающие его возвратность.
Коэффициент оборачиваемости оборотных активов (Коб) характеризует
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17