тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в
пределах их финансовых возможностей и компетенции. Риск должен быть
определен и измерен. Этот процесс управления включает в себя: предвидение
рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и
реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними
потерь.
Это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии
управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом,
чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития
банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.
В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть
прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может
привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому
ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому
управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики
выживания и развития любого коммерческого банка.
Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые
сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных
ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).
Управление кредитным риском - это и процесс и сложная система. Процесс
начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются
«целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий
погашения долгового обязательства. В процессе управления кредитным риском
коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:
разработка целей и задач кредитной политики банка, создание
административной структуры управления кредитным риском и системы принятия
административных решений, изучение финансового состояния заемщика, изучение
кредитной истории заемщика, его деловых связей, разработка и подписание
кредитного соглашения, анализ рисков невозврата кредитов, кредитный
мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд, мероприятия по возврату
просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.
Список используемой литературы
1. Агарков М.М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах. 2-е изд.
М.: Изд-во БЕК, 1994.- 350 с.
2. Андросов А.М. Финансовая отчетность банка: практическое руководство по
организации бухучета и составлению отчетности. - М.: Менатеп-информ,
1995.- 464 с.
3. Ачкасов А. И. Активные операции коммерческих банков /Под ред.А.П.Носко.-
М.:АО"Консалтбанкир", 1994.-80с.
4. Ачкасов А.И. Операции "А-ФОРФЭ" :Общая характеристика и техника
совершения /Под ред. А.П. Носко.-2-е изд.-М.:АО"Консалтбанкир",1994.-
48с.
5. Банковский аудит: В 2-х ч. /И.Д.Мамонова, З.Г.Ширинская, Р.Г.Ольхова и
др. - М.: Бухгалтерский учет, 1994.-Ч.1.-96с;Ч.2.-96с.
6. Банковский портфель-2:Книга банковского менеджера. Книга банковского
финансиста. Книга банковского юриста /Промстройбанк России, Ассоциация
экон. вузов, Моск. междунар. ун-т бизнеса и информ. технологий; Отв.
ред. Ю.И.Коробков, Ю.Б.Рубин, В.И.Солдаткин. - М.:СОМИНТЭК, 1994.-752с.-
(Портфель делового человека).
7. Банковское дело: Учебник /Под ред. проф. В.И.Колесникова, проф. Л.П.Кро-
ливецкой. - М.: Финансы и статистика, 1995. - 480с.
8. Белова Т.А. Текущие валютные счета организаций: Открытие. Ведение.
Использование /Банк внешнеэкон.деятельности. - М.: АО «Консалтбанкир»,
1995.-80с.-(Международный банковский бизнес).
9. Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты: Практическое пособие.-
2-е изд., перераб. и доп.- М.:АО"Финстатинформ", 1994.- 224с.
10. Берже Пьер Денежный механизм /Общ. ред. Л.Н.Красавиной; Пер. с фр.
Б.П.Наумова.-11-е изд., испр. - М.: Прогресс:Универс, 1993.-144с.-
(Деловая Франция).
11. Бухвальд Бруно Техника банковского дела: Справочная книга и руководство
по изучению практики банковских и биржевых операций /Пер. с нем.
А.Ф.Каган-Шабшай.-М.:АО"ДИС", 1994.-240с.
12. Гагарин С.В. и др. Межбанковский кредит: дилинговые операции на рынке
"коротких денег" /С.В.Гагарин, Ю.Б.Никольский, Г.А.Шамаев; Под ред.
Ю.Б.Никольского. - М.: ПРИНТЛАЙН, 1995. - 208с.
13. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. -М.: Банки и биржи, 1994. -
94с.
14. Жуков Е.Ф. Трастовые и факторинговые операции коммерческих банков
/Банк внешнеэкон. деятельности. -М.:АО"Консалтбанкир", 1995.-48с.-
(Международный банковский бизнес).
15. Землянухин Б.И. Современные финансовые рынки: Опыт Австралии-Finansial
markets of today: Australia’s experience.- М., 1995.
16. Комплект бланков и форм по международным расчетам: Практическое пособие
/Банк внешнеэкон. деятельности; Сост.Е.А.Третьюхина.-
М.:АО"Консалтбанкир", 1994.-64с. - (Международный банковский бизнес)
17. Международные банковские стандарты: [В 3-х т.] /Общ.ред. С.И.Кумок. -
М.: АОЗТ "Московское Финансовое Объединение", 1995.-Т.1.-176с.; Т.2.-
240с; Т.3.-192с.
18. Мелкумов Я.С., Румянцев В.Н. Финансовые вычисления в коммерческих
сделках: Практическое пособие для предпринимателей, работников банков и
финансовых структур. - М.:А/О"Бизнес-школа"Интел-Синтез", 1994.-64с.
19. Нуреев Р.М. Деньги, банки денежно-кредитная система: Учебное пособие. -
М.:1995. -(В помощь изучающим макроэкономику).
20. Панова Г.С. Банковское обслуживание частных лиц. - М.: АО ДИС, 1994.-
352с.
21. Первозванский А.А., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчет и риск.
- М.: Инфра-М, 1994.-192с.
22. Ривуар Ж. Техника банковского дела - Перевод с фр. /общая ред.Широких
И.В. - М.: Изд. Группа «Прогресс», «Универс», 1993.- 160с.
23. Русский рубль: Два века истории.Х1Х-ХХвв. /Ю.П.Бокарев,А.Н.Боханов,
Ю.А.Петров, В.Л.Степанов; Ред. Н.П.Зимарина . - М., 1994.
24. Сберегательное дело /Общ.ред.А.В.Фалько.-М.:ВЕЧЕ, 1994. -304с.-
(Банковское дело в России;Т.7).
25. Севрук В.Т. Банковские риски. - М.: «Дело ЛТД», 1994. 72с.
26. Синки Джозеф Ф. мл. Управление финансами в коммерческих банках
/Общ.ред.Р.Я. Левиты, Л.Е.Мироновой, Б.С.Пинскера; Пер.с англ.
М.С.Буровой и др. - 4-е изд., перераб. - М.: Catallaxy, 1994. -957с.
27. Смирнов А.Л. Организация финансирования инвестиционных проектов
/Отв.ред. Ю.В.Полетаев.-М.: АО"Консалтбанкир", 1993.-104с.-
28. Управление банком: организационные структуры, персонал и внутренние
коммуникации /А.Д.Голубович,А.В.Ситнин, Б.Л.Хенкин,Н.В. Самоукина. - 2-е
изд.,испр.и доп. - М.: АО МЕНАТЕП-ИНФОРМ, 1995. - 208с. - (Русская
деловая литература).
29. Установление корреспондентских отношений между банками: Рекомендации и
типовые документы /Ред.М.В.Максимов, О.Е.Васильева. - М.:АО"АРГО", 1994.
- 70с.-(Русская деловая литература).
30. Уткин Э.А. Банковский маркетинг: Учеб.пособие.-2-е изд.- М.:ИНФРА-М,
1995. - 304с.
31. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный
опыт. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1995. -
160с.
32. Ширинская З.Г. и др. Сборник задач по бухгалтерскому учету и
операционной технике в банках: Учебное пособие /З.Г.Ширинская,
Э.Соколинская, Т.Н.Нестерова. - М.: Финансы и статистика, 1995. - 184с.
33. Черкасов В.Е., Плотицына Л.А. Банковские операции: маркетинг, анализ,
расчеты: Учебно-практическое пособие. - М.: Метаинформ, 1995. - 208с.
34. Юхт А.И. Русские деньги от Петра Великого до Александра I /Ред.
Хмелинина Е.А.; Худож. ред. Артюхов Ю.И. - М.: Финансы и статистика,
1994. - 336с.
-----------------------
[1] Москвин В. Надежны ли крупные банки? Бизнес и банки, 1996. № 36.
С. 7.
[2] В. Геращенко. Международный Московский Банк: пионер российской
банковской системы. - Деньги и кредит, 1998. № 8. С. 32.
[3] Гражданский кодекс РФ. Часть I. - п.2 ст.1, п.1 и 4 ст.421. Часть
II. - п.1 ст.819, п.2 ст.821.
[4] В. Москвин. Система рисков при инвестиционном кредитовании
предприятий. - Банковское дело – М.: 1997. С.35.
[5] Концепция реформирования предприятий. - Вопросы экономики, 1997. №
9.
[6] По данным Информационного центра «Рейтинг» от 5.01.99
[7] Программа реструктуризации банковской системы РФ. – Коммерсант, №
191 от 14 октября 1998г.
[8] Мой банк /Общая редакция – Кумок С.И. – М.: Московское Финансовое
Объединение, 1996. C.63
[9] Мой банк /Общая редакция – Кумок С.И. – М.: Московское Финансовое
[10] Колесников В.И. банковское дело – М.: Финансы и статистика, 1997.
C. 231
[pic]
Определение цели анализа
Сбор информации
Первичная обработка данных
Экспресс-анализ
Детализированный анализ
Обоснование принятия решений
ЭКСПРЕСС-АНАЛИЗ
ПОДГОТОВИТЕЛЬНЫЙ ЭТАП
РАСЧЕТНЫЙ ЭТАП
АНАЛИТИЧЕСКИЙ ЭТАП
Определение достоверности баланса
Выбор системы коэффициентов
Подготовка расчетных форм
Расчет группировок счетов
Расчет аналитических коэффициентов
Заполнение расчетных форм
Оценка отдельных коэффициентов
Общая оценка финансовой отчетности
Оценка надежности банка
Составление заключения
Риски банков и банковских учреждений
Экономические
Политические
Внешние
Внутренние
Страновой риск
Валютный риск
Риск стихийных бедствий
Состав клиентов банка
Характер банковских операций
Вид коммерческого банка
Риск конвертируемости
Риск маратория платежа
Риск трансферта
Коммерческий
Трансляционный
По принадлежности к разным отраслям
По размеру
По отношению к собственности
По активным операциям
По забалансовым операциям
По пассивным операциям
По балансовым операциям
Бартер
Клиринг
Кредитный
Риск вида операций
Риск диверсификации
Риск инфляции
Портфельный
Лизинг
Несистематический
Риск ликвидности
Систематический
Финансовый
Кредитование
Факторинг
Ресурсный
Промышленный
Форс-мажорных обстоятельств
Урегулирования и поставок
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
