значителен. Например, в Москве он составлял на 1994 год около 1000
телеграфных и 3-4 тыс. сводных авизо. С переходом на расчетам через
корсчета поток расчетных документов клиентов сразу вырос в 8-10 раз (с 7 до
50-70 тыс. документов в день).
Система обработки и передачи банковской информации на базе ЕС ЭВМ не
позволяет осуществлять передачу данных по сетям на коммутируемых каналах
связи, обладает низкой надежностью и требует больших затрат на
эксплуатацию; необходимо вмешательством специалистов банка на всех уровнях
обработки и передачи данных.
Из-за слабой технической оснащенности РКЦ большой объем операций
выполняется вручную. Между тем квалифицированный операционный работник
может обработать в день лишь около 500 документов. Один же день задержки в
их обработке "стоит" от 10 до 300 млрд. руб. За каждый месяц, пока идет
платежное поручение, банк теряет 10% своей прибыли.
В Москве в распоряжении Главного управления Банка России до недавнего
времени находились установленные в 1984-1985 гг. ЭВМ типа ЕС, которые не
могли справиться с обработкой резко возросшего объема информации.
Важно отметить и такое обстоятельство. Неудовлетворительное техническое
обеспечение межбанковских расчетов в значительной мере препятствует
проведению комплексной автоматизации банковской деятельности, а значит и
внедрению новых услуг (например, кредитных карточек) клиентуре,
принципиально невозможных при традиционной технологии. Характерной
особенностью работы банков является большая зависимость их друг от друга.
Отсюда практически теряют свое значение нововведения банков, способствующие
ускорению выполнения отдельных операций при отсутствии единого,
налаженного, базирующегося на современных технических средствах, механизма
межбанковских коммуникаций, а также соответствующих правовых норм.
Для укрепления материально-технической базы подразделений Банка России
принимаются необходимые меры. Главное управление Банка России заменило
прежние устаревшие ЭВМ на современную банковскую технику. Банком России в
некоторых регионах проводятся эксперименты, связанные с внедрением системы
электронных платежей по сч. 872 Внедрена система прямого ввода информации о
платежах коммерческих банков через компьютерные связи посредством модемов,
что ускоряет расчеты примерно на 30%.
Рассмотренные выше нарушения в межбанковских расчетах вызваны, главным
образом, плохой работой РКЦ. Но в ряде случаев они происходят и по вине
коммерческих банков.
2.5.2.Нарушения в расчетах по вине коммерческих банков
Сбои в расчетах иногда заведомо возникают по вине самих коммерческих
банков. Последние, стремясь увеличить свою ресурсную базу, в ряде случаев
преднамеренно задерживают расчетные операции с РКЦ .
По информации Главного управления Банка России по Москве, нередки случаи,
когда деньги уже перечислены коммерческим банкам на их корсчета, но клиенты
в течение длительного периода времени не могут получить причитающиеся им
суммы. При этом банки уверяют клиентов, что платежи за товары и услуги еще
не поступали от экономических контрагентов и "застряли" в РКЦ.
Отдельные коммерческие банки специально задерживают в последний рабочий
день месяца операции по зачислению средств на расчетные счета хозорганов, с
тем чтобы улучшить экономические нормативы.
Задерживают платежи клиентам, особенно при межгосударственных расчетах, и
некоторые другие банки. Приведем отдельные примеры.
По данным Главного управления Банка России по Москве, в банк "Индустрия-
сервис" для клиента были перечислены 251,8 тыс.руб. из РКЦ 19 июля 1992 г.
Уже после этого указанный банк направил запрос в РКЦ, а клиента в Вильнюс
за дубликатом расчетного Документа. 15 октября 1992г., т.e. спустя три
месяца банк представил новый документ, в котором просил зачислить сумму по
дубликату.
Двум клиентам Мосбизнесбанка суммы в 1175.8тыс.руб. и 424,2 тыс. руб. были
перечислены из РКЦ 24 сентября 1992 г., а запрос из банка на них пришел в
РКЦ 22 октября 1992 г.
Для повышения экономической ответственности банковских структур действует
штрафная санкция. В п. 1.6. Положения от 9 июля 1992г. № 14 "0 безналичных
расчетах в Российской Федерации" предусмотрено, что за несвоевременное
(позднее следующего дня после получения соответствующего документа) или
неправильное списание средств со счета владельца, а также за
несвоевременное или неправильное зачисление банком сумм, причитающихся
владельцу, последний вправе потребовать от банка (РКЦ) уплатить в свою
пользу штраф в размере 0,5% несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за
каждый день .задержки, если иное не оговорено в договоре между банком и
владельцем счета.
Однако такого рода ошибки при совершении расчетных операций все еще
нередки. В результате банковские структуры замедлили движение платежных
средств производителей. К тому же высокие темпы инфляции в значительной
мере снижают эффективность указанной штрафной санкции.
В отдельных странах СНГ установлены предельные сроки осуществления
расчетов.
Национальный банк Беларуси установил максимальный срок осуществления
расчетов - 5 рабочих дней с момента принятия расчетно-платежного документа
от клиента до момента зачисления средств на счет получателя. За задержку
сверх этого срока коммерческий банк уплачивает своему клиенту пени в
размере, определенном до говором, но не менее 0,5% от несвоевременно
зачисленной суммы за каждый просроченный день. Данная мера применяется и к
Центру межгосударственных и межбанковских расчетов.
Верховный Совет Республики Казахстан принял временное положение об
экономических санкциях за нарушение порядка проведем пня безналичных
расчетов. Указанные санкции применяются как к коммерческим финансовым
структурам, так и к РКЦ Национального банка. Этим же документом установлен
сроки прохождения расчет платежных документов в пределах города (района) -
3, области 7 и респубпики-12 банковских дней.
Нормативные сроки прохождения платежей по России следующие
2.5.3.Расхождения в учете расчетных операций в РКЦ
и коммерческих банках
Серьезным нарушением установленного порядка организации межбанковских
расчетов является неодновременное отражение операций в учете РКЦ и
коммерческих банков, в результате чего возникают расхождения
соответствующих данных об остатках средств на корреспондентских счетах.
Обычно это связано с техникой расчетных операций и выверки взаимных
расчетов. Дело в том, что большинство бухгалтерских проводок по балансу
нередко делается коммерческими банками на следующий день по сравнению с
РКЦ, а именно по получении выписок от них из корсчетов и проведении
операций в своем учете. Имеются факты расхождений и из-за различия данных
банков и РКЦ по счету № 902 "Суммы, перечисленные по взаимным расчетам, до
выяснения".
Расхождения в учете РКЦ и коммерческих банков могут стать причиной разного
рода финансовых злоупотреблений. Для усиления контроля за состоянием
корреспондентских счетов целесообразно расширить права коммерческих банков
и РКЦ в части определения сроков проведения взаимной выверки расчетов. А
именно, периодичность ее могла бы быть чаще, чем один раз в месяц, как это
предусмотрено п. 3.8 Положения, и должна быть зафиксирована в типовом
договоре на расчетно-кассовое обслуживание банков со стороны РКЦ, например
один раз в 5, или 15 дней. Такой, порядок взаимной выверки расчетов на
основании выписок по корсчетам предусматривался Положением Госбанка СССР от
23 ноября 1990г. № 25703/814 "Об организации расчетов между банками".
Следует отметить, что определенные сложности в выверке расчетов исходя из
выписок по корсчетам связаны с существующими различиями порядка отражения
операций по корсчетам, открытым на балансах банкой и в РКЦ. Согласно п.2.4
Положения Банка России о межбанковских расчетах на основе введенной
информации по поступившим в банки расчетным документам списание и
зачисление средств производится вычислительным центром с отнесением каждой
введенной суммы на корреспондентский счет, открытый на балансе банка. В
выписке по корсчету эти операции могут показаться общими суммами по дебету
и кредиту. По корсчету же банка, открытому в РКЦ, введенная информация
отражается общими суммами по дебету и кредиту.
Между тем в вышеуказанном Положении Госбанка СССР обращается особое
внимание на необходимость обеспечения одинакового отражения операций по
корсчету как в РКЦ, так и в банке - путем записей каждого документа. Если
записи по корсчету банка в РКЦ отражают общие суммы, то аналогичным образом
должны производиться записи по корсчету и банком. Частные же суммы
последний должен отражать на вспомогательном лицевом счете к корсчету.
Очевидно, что второй вариант более предпочтителен для достижения
идентичности бухгалтерского учета расчетных операций в банках и РКЦ.
3.АНАЛИЗ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ ПРОВОДИМЫХ
В БАНКЕ АКБ "ГРИНКОМБАНК"
3.1.Характеристика банка АКБ "ГРИНКОМБАНК"
АКБ "ГРИНКОМБАНК" расположен в Иркутской области, городе Усолье-
Сибирское. Усолье-Сибирский акционерный коммерческий банк "ГРИНКОМБАНК"
образован на базе бывшего отделения Государственного банка СССР. На
основании Постановления ЦК КПСС и Сов.Мина СССР № 821 от 17.07.1987 года "О
реорганизации системы банков" в 1988 году было образовано Усолье-Сибирское
отделение Агропромышленного банка. Банк был зарегистрирован в Центральном
банке России 14.12.1990 года № 1184.
Как акционерный коммерческий банк "ГРИНКОМБАНК" учрежден решением
Общего собрания учредителей (Протокол № 2 от 28.12.1991 года) с Уставным
капиталом 20 млн.рублей. В настоящее время Уставный капитал банка равняется
1,014 млрд. рублей. Активы банка на 1 января 1997г. составляют 63 035 млн.
рублей.
Банк имеет лицензии на проведения операций по Российским рублям и
иностранной валюте.
Клиенты банка в основном крупные и средние предприятия производители
и переработчики сельскохозяйственной продукции .
Банк оказывает широкий спектр услуг юридическим и физическим лицам:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15
