В частности, можно использовать различные методы кредитования, т. е.

способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами

кредитования, определяющие характер связи движения кредита с процессом

кругооборота фондов и заемщика.

В дореформенный период отечественной банковской практикой были

выработаны два метода кредитования:

- по остатку товарно-материальных затрат и производственных затрат;

- по обороту.

Различия в 2-х формах предоставления кредитных ресурсов: в

дореформенной банковской практике (по обороту; по остатку товарно-

материальных запасов и производственных затрат) заключались в изменении

способов и технике оценки потребностей предприятий в кредитах, механизме и

оформлении. Подобная дифференциация методов кредитования на основе скорее

технических, чем экономических характеристик означала ориентацию при

кредитовании на единый административный подход, использование которого

приводило к тому, что предоставление кредитных ресурсов различным

предприятиям происходило независимо от потребностей общества в результатах

их деятельности. В итоге прирост кредитных вложений существенно опережал

увеличение реальной товарной массы, не стимулируя процесс удовлетворения

потребностей общества в товарах и услугах с учетом их постоянно меняющейся

структуры. Не изменило существующего положения и появление еще одного

метода кредитования - под совокупные объекты, разработанного и введенного в

спецбанках СССР с 1.01.1988 г.

Все перечисленные выше методы кредитования в разной степени, но

отвечали целям и установкам административной модели кредитного дела,

организованного в рамках одного банка - Госбанка СССР (другие

вышеперечисленные банки являлись лишь механизмом осуществления

государственной политики в определенных областях: внешняя торговля, работа

с населением, финансирование строительства). Подобную структуру можно

назвать одноуровневой. Такая схема организации кредитного дела эффективна

тогда, когда практически все предприятия и банки представляют собой

унитарные образования и находятся в руках единого собственника -

Государства. В этих условиях и кредитные отношения как таковые теряют свой

первоначальный экономический смысл. Условной становится уплата процента по

ссудам, кредитование практически утрачивает присущие ему черты и принципы.

Децентрализация управления экономикой в условиях перехода к рынку

потребовала изменения роли банковской системы в механизме управления

экономикой.

Рассмотрим каждый из методов кредитования.

1. Кредитование по остатку: движение кредита (т.е. выдача и погашение

его) осуществляется в соответствии с изменением стоимости кредитуемого

объекта. Кредит увязывается с движением остатка кредитуемых ценностей, в

качестве которых могли выступать различные товарно-материальные ценности

(сырье, основные и вспомогательные материалы, запасные части, товары и

т.д.), незавершенное производство, расходы будущих периодов, готовая

продукция, отгруженные товары. Рост сверхнормативных запасов вызывал

потребность в кредите, а их снижение требовало его погашения в

соответствующей части. Изменение остатков являлось результатом кругооборота

фондов. По мере увеличения кредитуемых запасов и затрат происходила выдача

ссуды, когда начиналось снижение остатков - ссуда погашалась. При этом

методе кредитования присутствовали два периода: период выдачи ссуды и

период погашения ссуды. В случае кредитования по остатку кредит носил

компенсационный характер, т.к. возмещал хозорганам их собственные средства,

вложенные в повышенные (сверх норматива) запасы ценностей и затрат.

Метод кредитования по остатку потерял свое практическое значение еще в

переходный период, т.к. в ходе первого этапа банковской реформы 80-х г.г.

был завершен объективный процесс перехода от кредитования многочисленных,

разрозненных объектов кредитования к кредитованию укрупненного объекта по

единой унифицированной схеме, причем только по обороту.

2. Кредитование по обороту: движение кредита определялось оборотом

материальных ценностей, т.е. их поступлением и расходованием, началом и

завершением кругооборота фондов. Здесь кредит носит платежный характер,

т.к. выдача ссуд производилась непосредственно на производство платежа и,

главное, в момент возникновения потребности в заемных средствах. Погашение

кредита осуществлялось по завершении полного кругооборота средств заемщика

в соответствии с планом реализации (товарооборота). При данном методе

кредитования предоставление нового кредита и погашение задолженности по

ранее выданному кредиту могли совпадать во времени, т.е. могло происходить

смешение, наложение друг на друга периодов кредитования (выдача ссуды,

погашение ссуды).

3. Кредитование под совокупный объект: переходный метод кредитования от

предоставления ссуд многочисленным и разрозненным объектам кредитования к

кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем

только по обороту. При этом кредитование по обороту приняло форму

кредитования по совокупности запасов и затрат производства (в пределах

заранее определенной плановой величины), на которую были переведены

практически все отрасли хозяйства (с некоторыми особенностями для каждой).

В настоящее время этот метод кредитования можно назвать оборотно-

сальдовый (оборотно-остаточный), т.к. в нем присутствуют черты кредитования

по обороту и по остатку (выдача ссуды - как по оборотному методу

кредитования, т.е. путем оплаты расчетных документов; погашение ссудной

задолженности - как при методе кредитования по остатку).

В современных условиях в таком порядке кредитуются государственные

промышленные, транспортные, строительные, сельскохозяйственные, торговые и

снабженческо-сбытовые организации. Интересно отметить, что оборотно-

сальдовый метод в чистом виде длительно существовать не может, т.к. он

является переходным, и существуют противоречия между двумя методами

кредитования, и поэтому он в каждом конкретном случае приобретает больше

черт одного из методов.

Надо отметить, что в отношении новых коммерческих структур, т.е.

субъектов частной формы собственности при выдаче ссуд коммерческие банки

используют другие методы кредитования, шире опираясь на зарубежную

банковскую практику.

В международной банковской практике существует:

метод индивидуального выделения кредита (ссуда выдается на удовлетворение

определенной целевой потребности в средствах на конкретный срок). Этот

метод является основным при кредитовании новых клиентов, не имеющих еще

сложившейся кредитной истории в данном банке. Как правило, эта форма

финансирования является безусловным контрактом, т.е. с момента заключения

кредитного договора на банк накладываются определенные обязательства по

срокам.

метод открытия кредитной линии, т.е. кредитование осуществляется в

пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования,

который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к

нему платежных документов в течение определенного периода.

Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые

расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении,

заключаемом между клиентом и банком.

Особенность кредитной линии как формы финансирования заключается в том,

что она не является безусловным контрактом, обязательным для банка, а вот

простой кредитный договор является согласно ст.819 ГК РФ консенсуальным,

т.е. его заключение уже влечет обязанность кредитора предоставить кредит.

Банк в случае кредитной линии может аннулировать договор до окончания

срока, если, например финансовое положение клиента существенно ухудшается

или не будут выполнены другие условия договора. Заемщик также в силу тех

или иных причин может не использовать кредитную линию полностью или

частично. Первоначально согласованная величина кредитной линии может быть

скорректирована банком в случае резкого изменения конъюнктуры или в связи с

юридическими ограничениями.

В течение срока кредитной линии клиент может в любой момент получить

ссуду без дополнительных переговоров с банком и каких-либо оформлений.

Однако за банком сохраняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках

утвержденного лимита, если он установит ухудшение финансового положения

заемщика. Кредитная линия открывается, как правило, клиентом с устойчивым

финансовым положением и хорошей репутацией.

Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию. В случае

открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и ее погашения

отношения между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой

кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется и погашается в

пределах установленного лимита задолженности автоматически. Кредитная линия

может быть также целевой (рамочной), если она открывается банком клиенту

для оплаты ряда поставок определенных товаров в рамках одного контракта,

реализуемого в течение года или другого периода.

Внешне метод возобновляемой кредитной линии имеет большое сходство с

отечественным методом кредитования по обороту совокупного объекта.

Глава 4. Новейшая история

1999-2000 года охарактеризовались ростом банковского сектора.

Рассматривая 2000 год, можно сказать, что ключевым фактором расширения

объема операций стал приток капитала в Россию, вызванный высоким

внешнеторговым профицитом. Справиться с ним оказалось проблематично как

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8