Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные

убытки, которые представляют собой издержки по процентам (из-за

необходимости финансировать дебиторов в течение более длительного времени,

чем необходимо) или потерю процентов, которые можно было бы получить, если

бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит.

Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода

кредитования. При предоставлении кредита риск возникает с момента продажи и

остается до момента получения возвратного платежа.

С количественной точки зрения, кредитный риск представляет собой

функцию параметров займа и заемщика. Степень риска, связанного с

определенным заемщиком и видом кредита, базируется на оценке различных

видов риска, которые возникают для банка при предоставлении кредита. Более

того, определив на этапе выдачи кредита степень его риска нельзя забывать о

том, что она часто меняется со временем.

Кредиты, предназначенные предприятиям, более разнообразны, по

сравнению с кредитами, предоставляемыми физическим лицам, и их объемы

гораздо больше. Изучение же риска предприятий - функция которая позволяет

банку доказать свое чутье и виртуозность. Именно поэтому, далее будут

рассматриваться вопросы, связанные с кредитованием предприятий.

Теперь попробуем проанализировать источники происхождения и виды

рисков при совершении кредитных соглашений. Авторами статьи «Кредитный риск

и его учет при расчете ставки процента» профессором Вальдемаром Витлинским

и аспирантом Александром Пернаривским предложена структура кредитного

риска, представленная на рисунке 1 и таблице 2.

Рис. 1. Структура кредитного риска

Таблица 2. Характеристика источника кредитного риска

|Наименование риска |Характеристика источника |

|Риск, связанный с заемщиком, | |

|гарантом, страховщиком | |

|Объективный (финансовых |Неспособность заемщика (гаранта, |

|возможностей) |страховщика) исполнить свои обязательства|

| |за счет текущих денежных поступлений или |

| |за счет продажи активов |

|Субъективный (репутации) |Репутация заемщика (гаранта, страховщика)|

| |в деловом свете, его ответственность и |

| |готовность выполнить взятые обязательства|

|Юридический | |

| |Недостатки в составлении и оформлении |

| |кредитного договора, гарантии, договора |

| |страхования |

|Риск, связанный с предметом | |

|залога | |

|Ликвидности |Невозможность реализации предмета залога |

|Конъюнктурный |Возможное обесценение предмета залога за |

| |время действия кредитного договора |

|Гибели |Уничтожение предмета залога |

|Юридический |Недостатки в составлении и оформлении |

| |договора залога |

|3. Системный риск |Изменения в экономической системе, |

| |которые могут повлиять на финансовое |

| |состояние заемщика (например, изменение |

| |налогового законодательства) |

|4. Форс-мажорный риск |Землетрясение, катастрофы, смерчи, |

| |забастовки, военные действия |

Предложенная выше классификация не является единственной и

исчерпывающей, она лишь одна из возможных и носит вспомогательный характер.

Однако классификация источников кредитного риска достаточно четко

демонстрирует, что предоставление банками кредитов - это сложный финансовый

механизм, который далеко выходит за рамки оценки только финансовых

возможностей заемщика.

В настоящей дипломной работе на примере работы одного из ведущих

коммерческих банков Украины (далее Банк) будет представлена система

управления кредитным риском и наиболее эффективные способы его минимизации.

4 Сущность и содержание риск-менеджмента

Управление и риск – взаимосвязанные компоненты. Если говорить о теории

управления риском, то здесь необходимо отметить, что, как и любая другая

теория, она является научным обобщением реального опыта, которого в

украинской действительности недостаточно для системного научного обобщения,

поэтому немаловажную роль играет изучение мирового опыта.

Общий концептуальный подход к управлению риском заключается в

следующем: изучение возможных последствий деятельности в рисковой ситуации;

разработка мер, не допускающих, предотвращающих или уменьшающих размер

ущерба от воздействия до конца не учтенных рисковых факторов,

непредвиденных обстоятельств; реализация такой системы адаптирования к

рискам, при помощи которой могут быть не только нейтрализованы или

компенсированы негативные вероятные результаты, но и максимально

использованы шансы на получение высокого дохода.

Банковский риск – это финансовая категория. Поэтому на степень и

величину риска можно воздействовать через финансовый механизм. Такое

воздействие осуществляется с помощью приемов финансового менеджмента и

особой стратегии. В совокупности стратегия и приемы образуют своеобразный

механизм управления риском. так называемый риск-менеджмент.

Риск-менеджмент представляет собой систему управления риском и

экономическими, точнее финансовыми отношениями, возникающими в процессе

этого управления. Целью риск-менеджмента является получение банком

наибольшей прибыли при оптимальном, приемлемом для банка соотношении

прибыли и риска. Управление риском представляет собой творческую

деятельность.

Основные задачи риск-менеджмента:

. целенаправленный поиск приемов и методов управления риском,

. организация работы по снижению степени риска,

. овладение искусством получения и увеличения дохода в неопределенной

хозяйственной ситуации.

Управление риском включает в себя стратегию и тактику риск

менеджмента.

Стратегия управления – выработка направления и способа использования

средств для достижения поставленной цели, при этом вырабатывается

определенный набор правил и ограничений для принятия решения. Стратегия –

это наука и искусство управления риском, основанные на долгосрочном

прогнозировании и стратегическом планировании. Стратегия предопределяет

тактику.

Тактика управления – это конкретные методы и приемы для достижения

поставленной цели в конкретных условиях. Задача тактики заключается в

выборе из всех решений, не противоречащих стратегии, наиболее оптимального

решения и наиболее приемлемых в данной ситуации методов и приемов

управления.

Таким образом, эффективность управления риском во многом зависит от

умения использовать в полной мере все методы и приемы. Методы управления

риском состоят из средств разрешения рисков и приемов снижения степени

риска.

Средства разрешения риска:

. Избежание риска – простое уклонение от мероприятия, связанного с риском,

т.е. отказ от неприемлемого риска. Ограниченность этого метода очевидна,

т.к. он означает отказ от каких-либо операций, а значит и от прибыли.

. Удержание риска – это оставление риска за инвестором, т.е. на его

ответственности.

. Передача (перевод) риска – передача ответственности за риск кому-то

другому. Этот метод используется, когда есть возможность передать риск

клиенту или воспользоваться услугами страховой компании, и реализуется

путем формирования эффективной системы страхования всех видов риска и

иных аналогичных действий.

Снижение степени риска - это сокращение вероятности и объема потерь.

Для снижения степени риска применяются различные приемы:

. Диверсификация – это процесс распределения инвестируемых средств между

различными объектами вложения капитала, которые непосредственно не

связаны между собой, с целью снижения степени риска. Диверсификация

рисков возможна по направлениям использования средств, отраслям, срокам,

регионам и т.д.

. Управление качеством – способность квалифицированных менеджеров разрешать

возникшие проблемы до того, как они станут серьезными затруднениями.

. Приобретение дополнительной информации о выборе и результатах - дает

возможность сделать более точный прогноз, т.к. финансовому менеджеру

часто приходится принимать рисковые решения, когда результаты вложения не

определены и основаны на ограниченной информации.

. Лимитирование – это установление лимита, т.е. предельных сумм расходов,

кредитования и т.д.

. Самострахование – формирование различных страховых (резервных) фондов.

Одна из важнейших функций риск-менеджмента – организационная. В

процессе организации управления риском выделяют два этапа: подготовительный

и основной. В целом же организация управления риском представляет собой

единую технологию процессов управления, которую можно представить в виде

схемы (рис. 2).

Рис. 2. Организация управления риском

На подготовительном этапе организации управления риском прежде всего

определяются цели этого управления, такие как получение дохода (главная

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18