депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств, которые
субъекты депозитных операций - физические и юридические лица - вносят в
банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования.
Существуют различные классификации депозитов:
= В зависимости от вида вкладчика депозиты принято разделять на депозиты
физических и юридических лиц.
= В зависимости от срока и порядка изъятия депозиты принято подразделять на
депозиты до востребования, срочные депозиты и специальные.
Депозиты до востребования представлены средствами на различных
банковских счетах, которые их владельцы (юридические и физические лица)
могут получить по первому требованию путем выписки денежных и расчетных
документов. (счета “on call” в мировой практике) К депозитам до
востребования в отечественной практике относят:
. средства, находящиеся на расчетных, текущих счетах предприятии и
организаций
. средства фондов различного назначения
. средства в расчетах
. остатки средств на корреспондентских счетах других банков
. средства во вкладах до востребования физических лиц
. - сберегательные вклады
Срочные депозиты - это денежные средства, находящиеся на счетах и внесенные
в банк на фиксированный срок. Банки требуют от вкладчика специального
уведомления на изъятие средств и вводят ограничения по досрочному изъятию в
виде штрафа или уменьшения выплачиваемого процента. К срочным депозитам
относят:
. депозиты юридических лиц
. депозиты физических лиц
. срочные депозитные сертификаты
. сберегательные сертификаты
В отдельную группировку входят вклады называемые - специальные:
- средства зарезервированные на специальных счетах для расчетов
(аккредитивами, лимитированными чековыми книжками и т.д.)
- средства спецфондов и фондов спецназначения
- кредиторская задолженность
- средства по расчетным операциям (средства в расчетах
между банками, средства для факторинговых операций)
Депозиты классифицируют также по степени удорожания:
. бесплатные -(средства на расчетных, текущих счетах клиентов)
. платные -(средства на депозитных счетах)
. дорогие -(межбанковский кредит, кредит у ЦБ)
По способу оформления депозиты делят на:
. оформленные договором (расчетные, текущие счета и депозиты юридических
лиц)
. оформленные сберегательной книжкой (счета до востребования со
сберкнижкой)
. оформленные ценными бумагами (депозитный и сберегательный сертификаты,
облигации, векселя)
= Бухгалтерская классификация депозитов: [8]
Межбанковские пассивные кредиты и депозиты:
- кредиты полученные от Банка России;
- кредиты полученные от кредитных организаций;
- кредиты полученные от банков-нерезиденнтов
- депозиты и иные привлеченные средства банков
- депозиты и иные привлеченные средства банков-нерезидентов
Собственно депозиты:
- депозиты Минфина России
- депозиты органов субъектов РФ
- депозиты государственных внебюджетных фондов
- депозиты внебюджетных фондов субъектов РФ
- депозиты предприятий и орган-й, находящиеся в федеральной собственности
- депозиты негосударственных организаций
- депозиты физических лиц резидентов
- депозиты юридических лиц-нерезидентов
- депозиты физических лиц-нерезидентов
Другие привлеченные средства
В зарубежной банковской практике наряду с привлечением депозитов
банки часто используют другие формы привлечения денежных средств. К
наиболее распространенным формам недепозитных операций относят:
Евродолларовые займы - один из способов внешних заимствований
характеризующийся следующими параметрами:
- местонахождение рынка - Европа
- размер рынка измеряется сотнями миллиардов долларов
- сроки займов в среднем 3 -5 лет, что по российским меркам является -
сверхдолгосрочным
- данные заимствования едва ли не самые дешевые из-за большого объема
предложения на мировом рынке
- выпуск евродолларовых облигаций не требует обеспечения
- выпуск облигаций в отличие от акций не приводит к размыванию капитала.
Выпуск ценных бумаг для резидентов - один из способов привлечения
дополнительных ресурсов для коммерческих баков.
. Выпуск облигаций
. Выпуск векселей
. Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов
Проблемы ресурсной базы региональных банков
Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое
влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами
масштабы деятельности коммерческого банка, а следовательно и размеры
доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов,
которые банк приобретает на рынке ссудных и депозитных ресурсов. Отсюда
возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.
Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение
новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников
привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами
и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами
предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой
области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка
обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан
намного сильнее, чем к заемщикам.
При выдаче ссуды банк, а не клиент, решает вопрос о передаче денег
заемщику, то есть имеет значительную возможность маневра денежными
ресурсами. При привлечении денежных средств право выбора остается за
клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика,
потерять которого довольно легко. Безусловно хорошие заемщики тоже
представляют собой большую ценность и формирование их широкого круга - одна
из важнейших задач банка. Но первичным все же является привлечение, а не
размещение ресурсов.
Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской
конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг
этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому
банкам нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится
поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности
привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание
сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.
Не секрет, что кредитование, как одно из основных направлений
использования кредитных ресурсов - самое рисковое в России направление
деятельности банков. Основные причины этого следующие:
Это тяжелая ситуация в промышленности, когда глубокий спад сменяется
депрессией и новым спадом; и финансовый голод предприятий, проявляющийся в
кризисе неплатежей; объективная необходимость в долгосрочных кредитах,
которая автоматически повышает рискованность инвестиций в производство,
особенно на фоне беспроигрышных вложений в государственные ценные бумаги;
и общая неуверенность хозяйствующих субъектов в перспективах экономической
ситуации; проблемы некачественного финансового менеджмента; и, наконец,
отсутствие заверенной и обоснованной политики в отношении реального
сектора.
Специфика ситуации состоит в том, что кредитованием реального сектора
занимаются в основном региональные банки, а они в условиях концентрации и
централизации капиталов, жесточайшей политики ЦБ в области банковского
регулирования - первые кандидаты на ликвидацию, слияние и поглощение. А
крупные банки, имеющие, как правило, свои головные офисы в Москве,
размещают свои ресурсы чаще всего в крупные экспортоориентированные
предприятия, кредитование которых осуществляется в условиях владения
банками значительной частью их акций с наименьшим риском.
Мы отдаем себе отчет в объективности происходящих процессов, но
немало региональных банков уже обречено, и статистика о численности
банковских учреждений это подтверждает. Вспомним события ондо-двухлетней
давности:
У пяти дальневосточных банков отозваны лицензии, и они признаны
банкротами. Это “Бизон капитал”, НАКБанк, Дальпромстройбанк и Кафкомбанк.
“Бизон капитал” вкладчикам должен 2 млн. деноминированных рублей.
Резервный фонд банка составлял 1,2 млн. рублей. Требования вкладчиков
удовлетворены на 55%. Решение о банкротстве вступило в силу 14 августа 1997
года.
НАКБанк должен вкладчикам 150 млн. Резервный фонд составлял 25 млн.
рублей. Требования вкладчиков удовлетворены на 1/6 часть. признан банкротом
30 июля 1997 г.
Дальпромстройбанк должен вкладчикам 33 млн. рублей Резервный фонд - 26
млн. рублей. Требования вкладчиков выполнены на 78%. Решение о банкротстве
принято 30 июля 1997 г.
Дальстройбанк должен вкладчикам 3 млн. рублей. Резервный фонд не
известен. Признан банкротом 22 июля 1997 г.
Кафкомбанк Должен 300 тыс. рублей. Требования вкладчиков удовлетворены
полностью. Банкрот с 18 июля 1997. [9] Совсем недавно отозвана лицензия у
банка золотодобытчиков - ЗолотоСтарБанка. Определенные проблемы ощущаются и
у других региональных банков, которых, к сожалению, осталось не так уж
много.
Что же это? Нормальное развитие экономики или излишне жесткая
политика Центрального Банка? Да, некоторые банки рискуют, разоряются и
ликвидируются. Но те элементы российской банковской системы, которые имеют
развитую клиентскую сеть и связаны с предприятиями реального сектора
целесообразно оставлять и поддерживать, даже если они испытывают
Страницы: 1, 2, 3, 4
