расходов (расходы по привлечению ресурсов) определена в размере 150%
годовых. Расчет может быть проведен по следующей формуле:
[pic]
где [pic] - нормы процентов за пользование соответственно
межбанковскими кредитами ,срочными вкладами, средствами на
расчетных и текущих счетах (в % годовых);
YI, YII, YIII - удельные веса соответствующих ресурсов в
общем объеме ресурсов (в %);
[pic] - неиспользуемые доли соответствующих ресурсов (в %);
НР - нормы резервирования (в %).
Дальше логика формирования реальной цены кредитных ресурсов выглядит
так. Прежде всего надо выяснить меру влияния на эту цену общебанковских
расходов, т.е. размер маржи, которую следовало бы прибавить к ранее
найденным 150% ставки. Для этого можно воспользоваться формулой:
Общие расходы банка, за Прочие доходы, связанные
исключением расходов по -- с осуществлением ссудных +
Плановая
привлечению ресурсов операций
прибыль
М =
Активы, приносящие
доход
Первый элемент числителя может быть подсчитан, в том числе с
использованием приближенных методов. Предположим, он определен в размере 5
млн. руб. Второй элемент числителя формулы будет включать в себя доходы по
ссудным операциям, имеющим неплановый характер (дополученные за прошлые
годы доходы, штрафы, пени, проценты, комиссии ), а также некоторые текущие
комиссии. Допустим, в сумме все это составит 3 млн. руб. (усредненный
показатель). Важное значение имеет третий элемент. Любой банк должен
составлять ежеквартальный расчет планируемой к получению прибыли хотя бы
потому, что ему нужно делать авансовые платежи в бюджет. В расчете на месяц
берется 1/3 этой суммы. Если банк планирует прибыль в 30 млн. руб., то
искомая величина составит 10 млн. руб.
В знаменатель формулы войдут: выданные межбанковские кредиты, средства
на счетах по совместной хозяйственной деятельности, средства на ссудных
счетах клиентов. Если определяется месячная маржа, то все эти активы
берутся в средневзвешенном размере. Пусть расчеты показали, что речь идет о
сумме в 250 млн. руб.
Тогда [pic]
т.е. нужно, чтобы каждый рубль работающих активов приносил в месяц
0,048 руб. Иначе говоря, годовая ставка должна быть:
Таким образом, реальная цена кредита в нашем примере составит: 150% +
57,6% = 207,6%. Разумеется, фактическая цена, которая сложится на рынке
ссудных капиталов, скорее всего будет либо больше расчетной цены (при
дефиците предложения, больших ценовых претензиях кредиторов и т.д.), либо
меньше (при нехватке спроса, неготовности заемщиков оплачивать слишком
высокие, на их взгляд, расходы кредиторов и т.п.). Но она представляет
собой ту ось или центр колебаний к которому фактические цены кредитных
ресурсов будут стремиться в тенденции.
Для практических нужд могут использоваться различные другие формулы
расчета процентной ставки за кредиты.
6 Кредитный риск.
1 Причины возникновения риска.
В литературе приняты несколько тождественных по сути определений
финансового риска:
. ситуативная характеристика деятельности любого участника
финансового рынка, отражающая неопределенность её исхода и
возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха;
. отсутствие предсказуемости потенциального результата каких-либо
действий субъектов рынка, совершаемых в настоящий момент;
. невозможность предсказать со 100% точностью, произойдет
финансовое событие или нет, и вытекающая из этого вероятность
потерь.
Таким образом, финансовый риск выражается в вероятности снижения
доходов, потери прибыли и возникновения убытков вследствие тех или иных
причин, включая неверные действия или отсутствие действий.
Риск является неизбежной частью банковской деятельности. Тем не менее
банк обычно предпочитает избежать риска, а если это невозможно, то свести
его к минимуму. Кроме того, банки хотят иметь возможность выбора из двух
или более событий наименее рискованного либо соотнести риск какого-либо
предстоящего события, в том числе рискованность собственных действий, с
возможными выгодами и выбрать оптимальное соотношение. При этом, однако,
следует иметь в виду: чем ниже уровень риска, тем ниже при прочих равных
условиях и вероятность получить высокую прибыль.
Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление
ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и
означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше
запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск.
Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном
варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.
Риск никогда не может быть равен 0, но банк должен определить его
объемные характеристики. Главное - не превысить определенную величину
риска, после которой уже нарушается прямолинейная зависимость (прямая линия
приобретает очертания параболы) и возникает опасность получить только
убытки, не выйдя из зоны допустимого риска.
Уровень риска увеличивается, если:
. проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
. поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту
банка;
. руководство банка не в состоянии принять необходимые и срочные
меры, способные изменить ситуацию к лучшему;
. существующий порядок деятельности банка или несовершенство
законодательства и нормативной базы мешают принятию оптимальных
для конкретной ситуации мер.
Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности
противопоставить им действенные меры могут быть самыми неприятными.
Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции
изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски российских банков на
современном этапе, важно учитывать:
. кризисное состояние экономики страны, имеющее известные формы
выражения (падение производства, сильная инфляция, финансовая
неустойчивость большинства предприятий и организаций, разрыв
многих хозяйственных связей и др.);
. неразвитость банковской системы;
. отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных
актов по банковскому делу, несоответствие между правовой базой и
реально существующей ситуацией;
. неустойчивость политического положения.
Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка
риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе
определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет.
Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может
вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать
альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным
пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной
ситуации.
Банк не может избежать риска, обязан взять его на себя. Но в
определенных пределах у него имеется выбор. Например, нужно выбрать между
двумя решениями: выдать ли ссуду в 100 млн. руб. клиенту и взять на себя
риск невозврата кредита с вероятностью в 30% или отказать клиенту в
кредите и взять на себя риск упущенной выгоды в 19 млн. руб. Банк
взвешивает прогнозируемый размер потерь (в рублях) и вероятность риска (в
процентах) и принимает то решение, которое ему представляется лучшим в
данных условиях. Каждому шансу получить прибыль противостоит возможность
понести убытки.
Получить необходимую прибыль можно, если удастся предусмотреть заранее
и предотвратить возможные убытки. Банк должен знать объем посильного для
него риска.
Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых
соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в
процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация
банковских потерь.
Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем -
от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.
Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется
из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк
регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных
событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество
собственных активов и пассивов , следовательно, корректировать свою
политику в области управления рисками.
2 Кредитный риск и факторы, его определяющие.
Кредитный риск - риск непогашения основного долга и процентов по
выданной ссуде.
Кредитный риск обуславливается факторами, лежащими как на стороне
клиента, так и на стороне банка. К группе факторов, лежащих на стороне
клиента, относятся: кредитоспособность и характер кредитной сделки. К
группе факторов, лежащих на стороне банка, относится организация банком
кредитного процесса.
Кредитоспособность заемщика в обобщенном виде выражает степень доверия
банка к обязательству клиента возвратить кредит. Эта степень
обуславливается рядом обстоятельств: уровнем управления у заемщика
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
