|средств | | |
Коэффициенты прибыльности
|Коэффициент |Расчет |Расчет по |
| | |агрегатам |
|К9 – коэффициент |Прибыль / Выручка |[pic] |
|рентабельности выручки от |от реализации | |
|реализации | | |
|Экономическое содержание: | | |
|рентабельность продаж | | |
|К10 – коэффициент |Прибыль / Активы |[pic] |
|рентабельности общего | | |
|капитала | | |
|рентабельность общего | | |
|К11 – коэффициент |Прибыль / |[pic] |
|рентабельности акционерного |Собственный | |
|капитала |капитал | |
|рентабельность акционерного | | |
|К12 – отношение отвлеченных |Отвлеченные |[pic] |
|из прибыли средств к |средства / Прибыль| |
|балансовой прибыли | | |
|способность | | |
|самофинансирования | | |
Коэффициенты ликвидности
|Коэффициент |Расчет |Расчет по |Оптимум|
| | |агрегатам | |
|К13 – коэффициент |Текущие активы / |[pic] |[pic] |
|покрытия задолженности |Краткосрочная | | |
|Экономическое |задолженность | | |
|содержание: способность| | | |
|рассчитаться с | | | |
|задолженностью в | | | |
|перспективе | | | |
|К14 – коэффициент общей|(Текущие активы –|[pic] |[pic] |
|ликвидности |ТМЗ) / | | |
|Экономическое |Краткосрочная | | |
|содержание: способность|задолженность | | |
|ближайшее время | | | |
|К15 – коэффициент |Денежные средства|[pic] |[pic] |
|текущей ликвидности |/ Краткосрочная | | |
|содержание: текущая | | | |
|ликвидность | | | |
|К16 – соотношение |Дебиторы / |[pic] |[pic] |
|дебиторской и |Кредиторы | | |
|кредиторской | | | |
|задолженности | | | |
|Экономическое | | | |
|кредиторами за счет | | | |
|дебиторской | | | |
Приложение 3
Пример анализа доходности клиента на годовой базе
Проблема: банк рассматривает вопрос об открытии кредитной линии на сумму в
3 млн. руб. сроком на 9 месяцев фирме ЗАО «Торговля». Предположим, что ЗАО
полностью использует кредитную линию и поддерживает 20%-й остаток на
депозитном счете в банке, тогда от взаимоотношений с данным клиентом банк
имеет следующие доходы и расходы:
|Источники предполагаемых доходов от данного клиента |
|Процентный доход по кредиту (60% на 9 месяцев) |1 350 |
|Комиссия за обязательство (1%) |000 |
|Комиссия за управление депозитами клиента |30 000 |
|Плата за перевод средств |6 000 |
|Плата за ведение учета |2 000 |
| |13 000 |
| Итого ожидаемых доходов на годовой базе |1 401 |
| |000 |
|Ожидаемые расходы по обслуживанию данного клиента |
|Проценты по депозиту (25%) |112 500|
|Стоимость привлеченных кредитных ресурсов | |
|Операционные расходы по счетам клиента |160 000|
|Стоимость перевода средств | |
|Стоимость обработки информации по кредиту |25 000 |
|Расходы на ведение учета |1 000 |
| |3 000 |
| |1000 |
| Итого ожидаемых расходов на годовой базе |302 500|
|Чистая ожидаемая сумма банковских резервов по данному клиенту в |
|текущем году |
|Средняя сумма кредита клиенту |3 000 |
|Минус: средние остатки по депозиту клиента |000 |
|(за вычетом необходимых резервов) |-540 |
|Чистая сумма предоставляемых клиенту в кредит резервов |2 460 |
|Годовая чистая |=| |=|
|ставка | | | |
|прибыли до | |Ожидаемые доходы - Ожидаемые расходы| |
|налогообложения | | | |
|сверх всех расходов | | | |
|по взаимоотношениям | | | |
|с клиентом | | | |
| | |Чистая сумма предоставленных | |
| | |кредитных ресурсов | |
| |=|1 401 000 – |= 0,447, или 44,7% |
| | |302 500 | |
| | |2 460 000 | |
ПРИМЕЧАНИЕ. Если чистая ставка прибыли от всех взаимоотношений банка с
клиентом положительна, данный кредит может быть выдан, поскольку все
расходы окупаются. Если расчетная чистая ставка прибыли от всех
взаимоотношений банка с клиентом отрицательна, то с точки зрения банка
неправильно установлены ставки по данному кредиту и другим услугам,
оказываемым клиенту. Чем выше риск по кредитной заявке, тем выше должна
быть чистая ставка прибыли для банка.
Приложение 4
ПОЛОЖЕНИЕ
о кредитовании в АБ "Капитал"
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.
1.1. Настоящее Положение о кредитовании в АБ "Капитал" - в дальнейшем
- Положение, регламентирует единый порядок предоставления кредитов
организациям- юридическим лицам в рублях и инвалюте, далее - Заемщики, а
также обязанности и механизм взаимодействия департаментов, управлений и
отделов АБ "Капитал" - далее Банк при разрешении вопросов о размещении
кредитных ресурсов.
Настоящее Положение подлежит применению в филиалах Банка с учетом
специфики деятельности филиала.
1.2. Кредиты предоставляются Заемщикам на коммерческой основе и
условиях их целевого использования, обеспеченности, срочности, платности и
возвратности в пределах имеющихся у Банка, а также приобретаемых им
ресурсов.
1.3. Предоставление кредита производится на основании решения
Правления банка путем заключения кредитного договора, включающего все
предусмотренные действующим законодательством существенные условия, а также
дополнительные условия, согласованные сторонами.
1.4. Деятельность Правления банка по вопросам предоставления кредитов
регламентируется настоящим Положением, действующим законодательством РФ,
нормативными актами ЦБ РФ.
2. ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВ.
2.1. Порядок выдачи кредитов устанавливается в соответствии с
действующим законодательством, нормативными актами ЦБ РФ, регулирующими
вопросы кредитования, настоящим Положением, а также прилагаемым к Положению
Порядком предоставления краткосрочных и долгосрочных ссуд.
2.2. Заявка на получение кредита принимается уполномоченным
работником управления кредитования Банка от руководителей и (или) главных
бухгалтеров организаций, являющихся юридическими лицами и должна содержать
следующею информацию:
- размер запрашиваемого кредита:
- цели получения кредита:
- график погашения:
- способ обеспечения.
2.3. Заявки на получение кредита регистрируются в специальном журнале
в отделе кредитования Банка.
2.4. Одновременно с подачей заявки Заемщик предоставляет следующие
документы:
- учредительные документы организации для Заемщиков. не являющихся
клиентом банка,
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23
