- наличие ТТН или заменяющих их док., соответствие их № и сумм записям в

п/т;

- при отсутствии ТТН или замен их док. - дату их отсылки плательщику;

- соответствие образцов подписей и оттиска печати на п/т и в карточке в

банк;

- правильность составления представленных реестров, в частности,

соответствие общей суммы п/т, принятых на инкассо, данным реестра,

соответствие подписей и оттиска печати на реестре заявленным в банк

образцам, а также даты составления реестров дню приема их банком. При

несоответствии даты требования дню приема его банком ответственный

исполнитель банка на всех экз. представленных п/т от руки проставляет факт

дату их приема на инкассо. Данное исправление не заверяется.

П/т неотвечающие правилам, установленным для представления документов в

банк, вычеркиваются из реестра с исправлением его итогов и возвращаются

представившему их предприятию. После проверки док. ответственный

исполнитель банка подписывает оба экз. реестра и на всех экз. требований

проставляет штамп банка, после чего 1-ый экз. реестра остается в банке,

принявшем документы на инкассо, 2-ой экз. реестра со штампом банка выдается

предпр, представившему п/т, в подтверждение приема их на инкассо.

П/т принятые банком на инкассо, направляются в банк плательщика и в

последствии используются следующим образом: 1-ый экз. п/т служит для

списания средств со сч. плательщика и после совершения операции помещается

в документы дня банка плательщика, 2-ой экз. п/т предназначен для выдачи

получателю средств при выписке из его сч. после завершения операции по

инкассо, 3-ий экз. п/т с приложенными к нему ТТН и с указанием срока

платежа выдается плательщику не позднее следующего рабочего дня после

поступления п/т в банк плательщика для извещения о предстоящем платеже и

для акцепта. Выдача на руки предприятиям принятых банком требований для

доставки или пересылки в банк плательщика запрещается.

21.

П/т представляет собой расчетный документ, содержащий требование получателя

средств к плательщику об уплате опр. суммы через банк.

При поступлении п/т для оплаты банк проверяет относится ли присланный

документ к обслуживаемым им клиентам, возможность принятия их к оплате по

заполненным реквизитам. Непринятые п/т немедленно возвращаются в банк

поставщика. П/т не принимаются, если отсутствуют обязательные реквизиты,

невозможно установить плательщика или сумму требования и в других случаях,

предусмотренных Положением.

На всех экземплярах п/т, поступивших в банк плательщика, ставится дата их

поступления, а на экземплярах, подлежащих оплате, в порядке

предварительного акцепта проставляется срок платежа. Требования, подлежащие

оплате, в порядке предварительного акцепта по счету «расчетные документы,

ожидающие акцепта для оплаты» 99812 и помещаются в картотеку №1. Плательщик

обязан следить за документами, поступающими в его адрес. Для этого ему

предоставляется третий экз. требования, где указан срок оплаты и

приложены ТТН. При несоответствии реквизитов 3 р/с и наименования

плательщика банк руководствуется Положением о б/р.По истечении срока

предварительного акцепта и неполучения отказа от акцепта банк оплачивает

п/т. При нехватке ДС на р/с п/т списывается со 99812 и зачисляется на

счет 99814 «расчетны документы, не оплаченные в срок». При этом само п/т

направляется в картотеку № 2 и оплачивается в соответствии со

установленными нормами и порядком очередности. В этом случае возможна

частичная оплата.

23

В целях ускорения расчетов между плательщиком и получателем средств

договором может быть предусмотрена оплата п/т в день их поступления в банк

плательщика.

Для этого плательщик должен представить в обслуживающий его банк список

предпр. с которыми заключены договора на оплату п/т в день их поступления в

банк плательщика. В списке должны быть указаны номера и даты заключения

договоров. Список заверяется подписями должностных лиц и оттиском печати

плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.

Список, с проставленной на нем датой поступления в банк, находится у

ответственного исполнителя, обслуживающего плательщика.

П/т подлежащие оплате в день поступления в банк плательщика, должны

содержать надпись, учиненную по следующей форме: "Оплата в день

поступления". Ответственный исполнитель сверяет со списком только те

требования, которые содержат указанную надпись. При отсутствии на п/т этой

надписи, а также при поступлении требований от предпр, не указанных в

списке, оплата их производится с предварительным акцептом.

П/т учитываются по счету 99812 по приходу, а при оплате вв этот же день

списываются в расход по этому счету. Док. оформляются аналогично п/т с

предварительным акцептом.

24

П/т представляет собой расчетный документ, содержащий требование получателя

ср-в к плательщику об уплате опр. суммы через банк.

Плательщик может заявить банку отказ от акцепта требования в течение

установленного срока предварительного акцепта. Прием банком отказа от

акцепта п/т по истечении установленного срока предварительного акцепта не

допускается.

Отказ может быть полным или частичным с указанием соответствующих мотивов.

Плательщик имеет право полностью отказаться от акцепта требования, а банк

обязан принять отказ в случаях:

- отсутствия договора;

- отсутствия данной формы расчетов в договоре;

- предъявления бестоварного требования, т.е. требования оплаты товаров,

фактически неотгруженных (неотпущенных) получателю;

- предъявления требования за ранее оплаченный товар;

- несоответствия наименования товаров, указанных в требовании, приложенным

ТТН и др. док.

Полный или частичный отказ может быть произведен плательщиком и в других

случаях предусмотренных договором между плательщиком и получателем средств.

При приеме отказа от акцепта по мотиву опр. банк обязан проверить и

подтвердить это.

Отказ от акцепта не принимается банком к исполнению, если он вовсе не

мотивирован или мотив его противоречит настоящему Положению или договору.

Должностные лица, ответственные за прием отказов от акцепта, определяются

распоряжением (приказом) руководителя банка.

Урегулирование претензий между плательщиком и получателем средств по поводу

полного или частичного отказа от акцепта производится самостоятельно в опр.

порядке.

Отказ от акцепта п/т в картотеке №1 к сч. 99812 оформляется заявлением в

произвольной форме, которая заверяется подписями лиц и оттиском печати

плательщика. Заявление предоставляется в трех экз, где указывается

наименование и 3 р/с плательщика, № , дата, сумма п/т, сумма отказа

(цифрами и прописью), наименование получателя и мотив отказа. При этом

ответственный исполнитель проставляет на всех экз заявления дату его

поступления, свою подпись и штамп банка. П/т , по которым принят полный

отказ от акцепта, в тот же день списывается в расход счета 99812. Первый

экз п/т и второй экз заявления отсылают в банк получателя для возврата

получателю, второй экз п/т и первый экз заявления помещают в документы дня

банка плательщика, третий экз возвращается плательщику. При частичном

оплате от акцепта на сумму акцептованну п/т остается в картотеке №1 до

наступления сроков платежа, а первоначальная сумма зачеркивается и

проставляется акцептованная сумма. Сумма частичного отказа от акцепта

списывается в расхода счета 99812 в день поступления отказа.

26

П/т-п - расчетный док., содерж. требование получателя ср-в к плательщику

оплатить на основании направленных ему, минуя обслуживающий банк,

расчетного, отгрузочных и др. док, предусмотренных договором, стоимость

поставленного по договору товара, произвести платежи по другим операциям.

Они выписываются получателем ср-в на бланке установленной формы и вместе с

отгрузочными и др док, направляются непосредственно плательщику. 1-ый экз.

п/т-п должен быть оформлен подписями и оттиском печати получателя средств.

Плательщик, при согласии оплатить (полностью или частично) п/т-п,

представляет его в обслуживающий банк в 3-х экземплярах. 1-2-ой экз. должны

быть заверены подписями должностных лиц и оттиском печати плательщика

согласно образцам подписей и оттиска печати. В реквизите т-п "Сумма к

оплате" должна быть цифрами и прописью сумма, акцептованная плательщиком и

подлежащая списанию с его счета. Т-п принимается банком к исполнению в

сумме, акцептованной плат-ом. 1-ый экз. т-п служит основанием для списания

ср-в со счета плательщика и после совершения операции помещается в док. дня

банка, 2-ой - направляется банку получателя для приложения к выписке из

счета получателя, третий - выдается плательщику с распиской в приеме

поручения и штампом банка. Срок, в течение которого плательщик обязан

представить в банк т-п, определяется сторонами в договоре и банком не

контролируется. 3-ий экз. выдается плательщику с распиской о приеме т-п и

штампом КБ. При отсутствии достаточных средств на счете плательщика т-п

помещается в картотеку к внебалансовому счету 99814 "Расчетные документы,

не оплаченные в срок", о чем банком делается отметка на экз. требования-

поручения, подлежащем выдаче плательщику.

Плательщик 1 ,2 поставщик

3

4 5 7

его Банк 6 его банк

1. отгрузка товаров

2. сдача т-п в 3-х экз.

3. акцепт п/т-п

4. акцептованные п/т-п в 3 экз. предоставляют в КБ плат

5. Б возвращ. Покуп. 3-ий экз. с отметкой Б

6. перевод ср-в

7. 2-ой экз. п/т-п, извещение о поступлении денег

28

П/п – расч. док., содержащий поручение плательщика обслуживающему банку о

перечислении опр. суммы с его счета на счет получателя.

Плательщик 4 поставщик 6

5

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13