средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном
соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня
ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам
операций. Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки
размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие
его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в
центральном банке и другие виды ликвидных активов). С другой стороны,
потребности всестороннего обеспечения деятельности банка и ее дальнейшего
развития обусловливают наличие в их активах таких статей, как банковские
здания и оборудование, инвестиции в филиальные, ассоциированные и
“дочерние” компании, занимающиеся специализированными банковскими
операциями.
По своим задачам активные операции можно подразделить на операции,
имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидности банка, и
операции, направленные на получение прибыли. Само собой разумеется, что
между этими видами операций существует определенное соотношение,
необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне. К
вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся:
- наличные средства в кассе банка;
- остатки на счетах в центральном банке;
- инвестиции в быстрореализуемые ценные бумаги (казначейские и
первоклассные коммерческие векселя);
- средства на счетах и вклады (депозиты) в других банках;
- в ряде стран - инвестиции в обязательства государственного долга,
которые нередко могут выступать в качестве обеспечения получения кредита в
центральном банке или быть легко реализованными на рынке капиталов.
При этом, хотя некоторые из перечисленных вложений и приносят банкам
определенный доход, основной причиной их наличия является необходимость
поддержания общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как
доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактом. Операции
банков по кредитованию компаний и фирм, то есть корпоративной клиентуры, по
своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и
осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в
процентных ставках между привлечением и размещением средств и в виде
дополнительных доходов, связанных с предоставлением таких кредитов (в виде
комиссии по сопутствующим расчетным, конверсионным и другим операциям).
Помимо соображений прибыльности и ликвидности активных операций
немаловажное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и
их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на
счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги (а с некоторыми
оговорками - и в ценные бумаги местных органов власти) считаются в развитых
странах имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у
других банков - активами с минимальной степенью риска, то кредиты
компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и
другие аналогичные инструменты денежного рынка, сопряжены с более
значительным риском, степень которого меняется в зависимости от вида
предоставленного кредита, как, например, при кредитовании под платежные
документы, торговых операций, промышленности, транспорта, операций с
недвижимостью, частных лиц. В этой связи при проведении активных операций
для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и
недопущении их чрезмерной (избыточной) концентрации на каком-либо одном
виде.
Особого внимания заслуживают активные операции коммерческих банков в
сфере международного кредита. Хотя большинство подобных операций
совершается ими с другими банками или под их гарантию, степень ликвидности
и риски по этим операциям варьируются довольно существенно - от
высоколиквидных операций с незначительным риском (например, кредитование
экспортных операций под гарантии крупных банков при одновременном
государственном страховании рисков) до операций с высокой степенью риска и
низкой ликвидностью (финансовые кредиты развивающимся странам, испытывающим
серьезные финансовые трудности, или покупка расчетных документов на
развивающиеся страны с гарантией их центральных банков или государственных
органов). Проведение активных операций в этой сфере осуществляется
коммерческими банками с учетом принятой в каждой из них градации степени
рисков по видам кредитов.
2.3 Агентские (комиссионные) операции коммерческих банков.
В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной
жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и
оказанием услуг, завершаются денежными расчетами, которые могут принимать
как наличную форму, так и безналичную. Организация денежных расчетов с
использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей
наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная
экономия на издержках обращения. Широкому применению расчетов способствует
широкая сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии
как по вышеотмеченной причине, так и целью изучения и регулирования
макроэкономических процессов.
В зависимости от участников расчетные банков подразделяются на две
основные группы[2]:
- клиентские расчетные операции, при осуществлении которых участвуют в
качестве основных субъектов как банки, так и их клиенты;
- чисто банковские расчетные операции или межбанковские расчеты, в
качестве основных субъектов которых выступают банки.
На основании различий в формах расчетов можно выделить следующие
расчетные операции банков:
Таб.2 Классификации расчетных операций.
[pic]
- аккредитивные операции, т.е. поручения банка одному или нескольким банкам
производить по распоряжению и за счет клиента платежи физическому или
юридическому лицу в пределах обеспеченной суммы на условиях, указанных в
аккредитиве;
- инкассовые операции, где банк по поручению своего клиента и на основании
расчетных документов получает причитающиеся ему денежные суммы от
предприятий и организаций с последующим зачислением этих сумм на счета
своей клиентуры;
- переводные операции;
- клиринговые операции.
В зависимости от используемого при расчетной операции платежного
инструмента расчетные операции классифицируются как:
- расчеты платежными поручениями (требованиями-поручениями);
- расчеты векселями;
- расчеты аккредитивами;
- жирорасчеты;
- расчеты пластиковыми карточками;
- расчеты наличными.
На основании функциональных различий, назначения и этапов осуществления
расчетов расчетные операции банков подразделяются на:
1. операции по открытию текущих, расчетных, срочных и иных счетов;
2. операции по ведению различных видов счетов (списание и зачисление
средств, начисление процентов и комиссионных);
3. кассовые операции (операции по трансформации наличных денег в
безналичные, и наоборот);
4. акцептные операции, связанные с получением согласия (или отказа)
плательщика оплатить соответствующий платежный документ);
5. операции, связанные с переуступкой права получения платежа:
факторинговые; учетные; передаточные (индоссационные), когда банк выступает
в качестве индоссанта;
6. авальные (гарантийно-поручительские) операции банков, когда последние
выступают в качестве гаранта или поручителя платежа
Организация системы расчетов в каждой стране имеет свою определенную
специфику, однако все они построены на единых основополагающих принципах и
следующих платежных операциях:
- платежи наличными;
- депонирование наличных денег на счет;
- изъятие наличных денег со счета;
- перевод денег платежным поручением;
- дебетовые переводы средств с одного счета на другой (чеки);
- кредитовые переводы средств с одного счета на другой ( жирорасчеты).
Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и
потребителями продукции порождает взаимные расчеты между банками.
Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель
средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании
банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты в настоящее время
осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе
каждого банка. Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с
помощью корреспондентских счетов: децентрализованный[3], основанный на
корреспондентских отношениях коммерческих банков друг с другом и
централизованный[4], при котором расчеты между банками проводятся через их
корреспондентские счета, открываемые в ЦБР.
Таб.3 Схема документооборота при прямых корреспондентских отношениях между
коммерческими банками России.
В нашей стране межбанковские расчеты ориентируются на централизованный
вариант, но первый вариант тоже набирает силу (например,
Тверьуниверсалбанк, имеющий большое количество банков-корреспондентов).
проведение расчетов между банками осуществляют специально создаваемые для
этих целей органы ЦБР - расчетно-кассовые центры (РКЦ). Главный принцип
осуществления платежей по корсчетам коммерческих банков - это осуществление
их строго при наличии и в пределах остатка средств на этих счетах.
Централизованный порядок организации межбанковских расчетов страдает одним
очень серьезным недостатком - низкой скоростью совершения расчетных
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5