Рефераты. Коммерческий банк - основное звено рыночной системы

средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном

соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня

ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам

операций. Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки

размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие

его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в

центральном банке и другие виды ликвидных активов). С другой стороны,

потребности всестороннего обеспечения деятельности банка и ее дальнейшего

развития обусловливают наличие в их активах таких статей, как банковские

здания и оборудование, инвестиции в филиальные, ассоциированные и

“дочерние” компании, занимающиеся специализированными банковскими

операциями.

По своим задачам активные операции можно подразделить на операции,

имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидности банка, и

операции, направленные на получение прибыли. Само собой разумеется, что

между этими видами операций существует определенное соотношение,

необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне. К

вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся:

- наличные средства в кассе банка;

- остатки на счетах в центральном банке;

- инвестиции в быстрореализуемые ценные бумаги (казначейские и

первоклассные коммерческие векселя);

- средства на счетах и вклады (депозиты) в других банках;

- в ряде стран - инвестиции в обязательства государственного долга,

которые нередко могут выступать в качестве обеспечения получения кредита в

центральном банке или быть легко реализованными на рынке капиталов.

При этом, хотя некоторые из перечисленных вложений и приносят банкам

определенный доход, основной причиной их наличия является необходимость

поддержания общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как

доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактом. Операции

банков по кредитованию компаний и фирм, то есть корпоративной клиентуры, по

своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и

осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в

процентных ставках между привлечением и размещением средств и в виде

дополнительных доходов, связанных с предоставлением таких кредитов (в виде

комиссии по сопутствующим расчетным, конверсионным и другим операциям).

Помимо соображений прибыльности и ликвидности активных операций

немаловажное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и

их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на

счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги (а с некоторыми

оговорками - и в ценные бумаги местных органов власти) считаются в развитых

странах имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у

других банков - активами с минимальной степенью риска, то кредиты

компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и

другие аналогичные инструменты денежного рынка, сопряжены с более

значительным риском, степень которого меняется в зависимости от вида

предоставленного кредита, как, например, при кредитовании под платежные

документы, торговых операций, промышленности, транспорта, операций с

недвижимостью, частных лиц. В этой связи при проведении активных операций

для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и

недопущении их чрезмерной (избыточной) концентрации на каком-либо одном

виде.

Особого внимания заслуживают активные операции коммерческих банков в

сфере международного кредита. Хотя большинство подобных операций

совершается ими с другими банками или под их гарантию, степень ликвидности

и риски по этим операциям варьируются довольно существенно - от

высоколиквидных операций с незначительным риском (например, кредитование

экспортных операций под гарантии крупных банков при одновременном

государственном страховании рисков) до операций с высокой степенью риска и

низкой ликвидностью (финансовые кредиты развивающимся странам, испытывающим

серьезные финансовые трудности, или покупка расчетных документов на

развивающиеся страны с гарантией их центральных банков или государственных

органов). Проведение активных операций в этой сфере осуществляется

коммерческими банками с учетом принятой в каждой из них градации степени

рисков по видам кредитов.

2.3 Агентские (комиссионные) операции коммерческих банков.

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной

жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и

оказанием услуг, завершаются денежными расчетами, которые могут принимать

как наличную форму, так и безналичную. Организация денежных расчетов с

использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей

наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная

экономия на издержках обращения. Широкому применению расчетов способствует

широкая сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии

как по вышеотмеченной причине, так и целью изучения и регулирования

макроэкономических процессов.

В зависимости от участников расчетные банков подразделяются на две

основные группы[2]:

- клиентские расчетные операции, при осуществлении которых участвуют в

качестве основных субъектов как банки, так и их клиенты;

- чисто банковские расчетные операции или межбанковские расчеты, в

качестве основных субъектов которых выступают банки.

На основании различий в формах расчетов можно выделить следующие

расчетные операции банков:

Таб.2 Классификации расчетных операций.

[pic]

- аккредитивные операции, т.е. поручения банка одному или нескольким банкам

производить по распоряжению и за счет клиента платежи физическому или

юридическому лицу в пределах обеспеченной суммы на условиях, указанных в

аккредитиве;

- инкассовые операции, где банк по поручению своего клиента и на основании

расчетных документов получает причитающиеся ему денежные суммы от

предприятий и организаций с последующим зачислением этих сумм на счета

своей клиентуры;

- переводные операции;

- клиринговые операции.

В зависимости от используемого при расчетной операции платежного

инструмента расчетные операции классифицируются как:

- расчеты платежными поручениями (требованиями-поручениями);

- расчеты векселями;

- расчеты аккредитивами;

- жирорасчеты;

- расчеты пластиковыми карточками;

- расчеты наличными.

На основании функциональных различий, назначения и этапов осуществления

расчетов расчетные операции банков подразделяются на:

1. операции по открытию текущих, расчетных, срочных и иных счетов;

2. операции по ведению различных видов счетов (списание и зачисление

средств, начисление процентов и комиссионных);

3. кассовые операции (операции по трансформации наличных денег в

безналичные, и наоборот);

4. акцептные операции, связанные с получением согласия (или отказа)

плательщика оплатить соответствующий платежный документ);

5. операции, связанные с переуступкой права получения платежа:

факторинговые; учетные; передаточные (индоссационные), когда банк выступает

в качестве индоссанта;

6. авальные (гарантийно-поручительские) операции банков, когда последние

выступают в качестве гаранта или поручителя платежа

Организация системы расчетов в каждой стране имеет свою определенную

специфику, однако все они построены на единых основополагающих принципах и

следующих платежных операциях:

- платежи наличными;

- депонирование наличных денег на счет;

- изъятие наличных денег со счета;

- перевод денег платежным поручением;

- дебетовые переводы средств с одного счета на другой (чеки);

- кредитовые переводы средств с одного счета на другой ( жирорасчеты).

Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и

потребителями продукции порождает взаимные расчеты между банками.

Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель

средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании

банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты в настоящее время

осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе

каждого банка. Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с

помощью корреспондентских счетов: децентрализованный[3], основанный на

корреспондентских отношениях коммерческих банков друг с другом и

централизованный[4], при котором расчеты между банками проводятся через их

корреспондентские счета, открываемые в ЦБР.

Таб.3 Схема документооборота при прямых корреспондентских отношениях между

коммерческими банками России.

[pic]

В нашей стране межбанковские расчеты ориентируются на централизованный

вариант, но первый вариант тоже набирает силу (например,

Тверьуниверсалбанк, имеющий большое количество банков-корреспондентов).

проведение расчетов между банками осуществляют специально создаваемые для

этих целей органы ЦБР - расчетно-кассовые центры (РКЦ). Главный принцип

осуществления платежей по корсчетам коммерческих банков - это осуществление

их строго при наличии и в пределах остатка средств на этих счетах.

Централизованный порядок организации межбанковских расчетов страдает одним

очень серьезным недостатком - низкой скоростью совершения расчетных

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5



2012 © Все права защищены
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.