Введение. 3
Глава I. Коммерческий банк - основное звено рыночной системы. 4
1.1 Понятие коммерческого банка и его организационное устройство. 4
1.2 Принципы деятельности коммерческих банков. 6
1.3 Функции коммерческих банков. 10
Глава II. Операции коммерческого банка. 12
2.1 Пассивные операции коммерческого банка. 12
2.2 Активные операции коммерческого банка. 16
2.3 Агентские (комиссионные) операции коммерческих банков. 18
Глава III. Ликвидность коммерческих банков и управление ею. 24
3.1 Понятие ликвидности банка и роль ЦБР в регулировании деятельности
коммерческих банков. 24
3.2 Управление ликвидностью коммерческого банка. 28
Заключение. 30
Список используемой литературы: 31
Введение.
Коммерческие банки - основное звено двухуровневой банковской системы.
Подобные им институты существовали еще в древности. В Египте банковские
операции осуществлялись в 2700 г. до н.э. Многочисленные документы из
Вавилона и Ассирии, например, сборник законов Хаммурапи (1704-1662 гг.до
н.э.) доказывает, что уже тогда форма хранения средств и ссудные операции
регулировались законами. Так, за хранение средств закон предписывал взимать
плату. В те времена ссуды представлялись не только деньгами, но и товарами.
Здесь также начислялись проценты. При этом хранилищем товаров служили
храмы, т.к. там обеспечивалась наивысшая безопасность.
Но все это были еще не банки в современном их понимании. Первый же банк
как специализированный кредитно-расчетный институт возник в Италии в 1407
г. в Генуе(“Банка ди Сан Джорджо”). Первыми банкирами были менялы, поэтому
и само понятие “банк” происходит от итальянского “банко”(скамья менялы,
денежный стол).
И после этого пошло и поехало. В настоящее время коммерческие банки -
основное звено рыночной системы, без которого было бы трудно представить
нашу жизнь. В полной мере это можно сказать и о России, где за годы
перестройки сформировалась двухуровневая банковская система. Низовое звено
банковской системы, куда и входят коммерческие банки, состоит из сети
самостоятельных банковских учреждений, непосредственно выполняющих функции
кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах.
Основной его составляющей являются коммерческие банки, деятельность которых
всеобъемлюща. Они занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных
и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности
своих клиентов. В последнее время банки все активнее осуществляют
нехарактерные для них операции, внедряясь в нетрадиционные для банковской
сферы финансового предпринимательства, включая операции с ценными бумагами,
лизинг и факторинг и иные виды кредитно-финансового обслуживания, постоянно
расширяя круг и повышая качество предоставляемых услуг, конкурируя за
привлечение новых перспективных клиентов.
Глава I. Коммерческий банк - основное звено рыночной системы.
1.1 Понятие коммерческого банка и его организационное устройство.
Банк -это организация, созданная для привлечения денежных средств и
размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и
срочности.
Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных
средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с
банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие
финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды,
страховые компании, брокерские и дилерские фирмы и т.д. Но банки как
субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их
от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми
обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства
(депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а
мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и
ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых
брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке,
не выпуская собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с
фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами,
например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске
депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных
инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных
акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший
риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной
сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная
компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и
пассивов, распределяет среди своих акционеров.
Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от
государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов, заключается
в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в
этом состоит их “коммерческий интерес” в системе рыночных отношений). В
России создание и функционирование коммерческих банков основывается на
Закона РСФСР “О банках и банковской деятельности в РСФСР”, принятом 2
декабря 1990 г. В соответствии с этим законом банки в России действуют как
универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на
финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов,
покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение
средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и
иных обязательств за третьих лиц, посреднические и доверительные операции и
т.п.
В Российской Федерации все кредитные организации банковского типа
подразделяются на два вида: собственно банки и кредитные учреждения. Под
банком понимается коммерческая организация, которая на основании лицензии
ЦБР[1] привлекает на условиях возвратности денежные средства и другие
ценности юридических и физических лиц и размещает их на от своего имени на
условиях срочности, платности и возвратности, а также осуществляет
расчетные и другие банковские операции. Кредитные учреждения - это
юридические лица, не являющиеся банками, с уставным фондом не менее 500
млн. руб., которым по лицензии ЦБР предоставляется право осуществлять
отдельные банковские операции, за исключением денежных операций с
физическими лицами. В названии кредитных учреждений не может использоваться
термин “банк” и производные от этого термина.
В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности -
частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность
создания банков, основанных исключительно на государственной форме
собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут
осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования
уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных
инвестиций. Под банками с участием иностранных инвестиций в соответствии с
Условиями открытия банков с участием иностранного капитала на территории
Российской Федерации, утвержденными ЦБР 8 апреля 1993 г., понимаются:
- совместные банки, т.е. банки, уставной капитал которых за счет средств
резидентов - российских юридических и физических лиц и нерезидентов -
иностранных физических и юридических лиц;
- филиалы банков-нерезидентов.
По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на
акционерные и паевые. Если на начальном этапе реформирования кредитной
системы коммерческие банки создавались главным образом на паевой основе, то
для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и
создание новых банков в форме акционерных обществ (АО). Для АО характерно,
что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые
коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку
каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала, а
не передает его банку.
Организационное устройство коммерческих банков соответствует
общепринятой схеме управления АО. Рассмотрим организационное устройство
коммерческого банка на примере АБ “Капитал”(см. таб.1).
Главным органом управления банком является собрание акционеров. оно
принимает важнейшие решения - утверждает устав, выбирает совет директоров,
утверждает балансы и отчеты, направления и цели политики банков и т.п. В то
же время собрание акционеров, как правило, недостаточно осведомлено о
текущих делах банка и во многих случаях просто штампует решения,
предлагаемые советом директоров. Основные вопросы деятельности банка решает
совет директоров. Он является представительным органом владельцев банка,
его акционеров и должен отстаивать их интересы. Совет директоров формирует
высшие управленческие органы, которые ведут практическую деятельность
согласно рекомендациям и указаниям совета. К числу высших должностных лиц
банка, управляющих его повседневной деятельностью, относятся: председатель
совета директоров, президент, казначей (главный бухгалтер) и два вице-
президента.
1.2 Принципы деятельности коммерческих банков.
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка
является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк
может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков,
предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
