ВВЕДЕНИЕ
Банки—одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их
деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма.
Процесс экономических преобразовании начался с реформирования банковской
системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.
Длительное время банки были государственными органами и выступали одной
из «несущих конструкции» административно-командной системы управления
экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила
традиции и опыт российских банков. Сегодня, строя рыночную экономику, мы
вынуждены наверстывать упущенное. Необходимо в короткие сроки выйти на
уровень современного мирового уровня организации банковского дела.
С учетом этого в курсовой дается не только характеристика существующей
практики деятельности коммерческих банков в России, но и значительное
внимание уделяется банковскому опыту стран с развитой рыночной экономикой
и перспективам его использования в наших условиях
Банки выполняют разнообразные функции и выступают в сложные
взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни. В
связи с этим необходимо применение системного подхода к рассмотрению
вопросов курса «Банковское дело» Соответственно такому подходу денежно-
кредитные функции банков раскрываются как имеющие прямую и обратную связи с
процессом общественного воспроизводства, дается анализ взаимодействия
структурных элементов банковской деятельности и системы банков.
1. КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК—
и ВИДЫ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИИ
БАНК—это организация, созданная для привлечения денежных
средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности,
платности и срочности.
Основное название банка – посредничество в перемещении
денежных средств от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к
покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на
рынке осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые
учреждения: инвестиционные фонды, страховые компаний, брокерские,
дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового риска
имеют два существенных признака, отличающие их от всех других
субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми
обязательствами: они размещают свои собственные долговые
обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные
сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства
размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные
другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров,
осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская
собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных
обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и
физическими лицами, например при помещении средств клиентов на
счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим
банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих
ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по
сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для
посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной
сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как
инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением
стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих
акционеров.
Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от
государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов,
заключается в том, что основной целью их деятельности является
получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в
системе рыночных отношений). В Российской Федерации создание и
функционирование коммерческих банков основывается на Законе РСФСР
«О банках и банковской деятельности в РСФСР», принятом 2 декабря
1990 г. В соответствий с этим законом банки в России действуют как
универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг
операции на финансовом рынке: предоставление различных по видам и
срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг,
иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление
расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств за
третьих лиц, посреднические и доверительные операции и т.п.
В Российской Федерации все кредитные организации банковского
типа подразделяются на два вида: собственно банки и кредитные
учреждения. Под банком понимается коммерческая организация,
которая на оснований лицензии ЦБР привлекает на условиях
возвратности денежные средства и другие ценности юридических и
физических лиц и размещает их от своего имени на условиях
возвратности, платности и срочности, а также осуществляет
расчетные и другие банковские операции.
Кредитные учреждения – это юридические лица, не являющиеся
банками, с уставным фондом не менее 500 млн. Руб., которым по
лицензии ЦБР предоставляется право осуществлять отдельные
банковские операции, за исключением денежных операции с
физическими лицами. В названии кредитных учреждении не может
использовать термин «банк» и производные от этого термина.
Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние
кредитные учреждения. Дочерним банком (кредитным учреждением) в
Российской Федерации считается банк (кредитное учреждение), в
котором головным банком за счет своей прибыли приобретено более
50% уставного капитала, и этот факт отражен в его уставе.
Взаимоотношения с головным банком регулируется учредительным
договором и уставом дочернего банка (кредитного учреждения). При
этом дочерний банк (кредитное учреждение) является юридическим
лицом и действует как самостоятельная коммерческая организация. Он
обладает обособленным имуществом, в том числе и собственным
капиталом, несет ответственность по своим обязательствам и имеет
свой корреспондентский счет в РКЦ ЦБР по месту его нахождения.
В России банки могут создаваться на основе любой формы
собственности – частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не
исключается возможность создания банков, основанных исключительно
на государственной форме собственности, которые в соответствии с
действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность
на коммерческой основе. Для формирования уставных капиталов
российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций.
Под банками с участием иностранных инвестиций в соответствии с
Условиями открытия банков с участием иностранного капитала на
территорий Российской Федераций, утвержденными ЦБР 8 апреля 1993
г., понимаются:
совместные банки, т, е., банки, уставный капитал которых
формируется за счет средств резидентов – российских юридических и
физических лиц и нерезидентов – иностранных юридических и
физических лиц;
иностранные банки – это банки, уставный капитал которых
формируется за счет средств нерезидентов – иностранных юридических
и физических лиц;
филиалы банков-нерезидентов.
Решение об открытии каждого отдельного банка с участием
иностранных инвестиций принимается Советом директоров ЦБР. При
этом установлено, что сумма взноса хотя бы одного из иностранных
акционеров (пайщиков) в уставный капитал совместного или
иностранного банка должна быть не меньше суммы, эквивалентной 2
млн., $., США по курсу ЦБР на дату внесения денежных средств в
капитал.
ЦБР устанавливает лимит участия иностранного капитала в
банковской системе страны. Этот лимит рассчитывается как доля
суммарного капитала банков с участием иностранных инвестиций в
совокупном капитале банков, зарегистрированных в Российской
Федераций. На 1993 г., лимит участие иностранного капитала в
банковской системе страны составлял 12%. Ограничения на участие
иностранного капитала преследуют цель создать наиболее
благоприятные условия для становления отечественных коммерческих
банков и защиты их от экспансии зарубежных банков.
По способу формирования уставного капитала банки
подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и
паевые. Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу
(юридическому или физическому) практически исключена, так как в
соответствии с действующим законодательством уставный капитал
банка формируется из средств не менее трех участников.
До сих пор значительная часть акций и паев коммерческих
банков принадлежит государственным предприятиям и объединениям.
Однако в связи с процессами акционирования и приватизаций
собственность на банковские акции активно переходит в руки
акционерных, коллективных, частных предприятий и отдельных лиц.
Если на начальном этапе реформирования кредитной системы
коммерческие банки создавались главным образом на паевой основе,
то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в
акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ
(АО).
Для АО характерно, что собственником его капитала выступает
само общество, т., е., банк. А паевые коммерческие банки
собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из
пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала, а не
передает его банку. Паевые коммерческие банки организованы на
принципах общества с ограниченной ответственностью, т., е.,
общества, где ответственность каждого участника (пайщика)
ограничена пределами его вклада в общий капитал банка.
Страницы: 1, 2, 3, 4
