выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии
надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий
послужит формирование в Российской Федерации фонда страхования активов
банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет
доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех
гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся
у кредиторов средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом
состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными
самостоятельными субъектами – при переходе к рынку приобретает новое
содержание. В условиях государственной монополии на общественную
собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились
через единый государственный банк. Соответственно и формы расчетов, порядок
платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на безусловную
концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к ней. Гарантом
совершения платежей при такой системе расчетов выступало государство. Оно
принимало на себя все возможные риски, которые, однако, были очень
незначительными. Создание системы независимых коммерческих банков привело к
рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим рисков, которые должны
брать на себя коммерческие банки. Формы расчетов и платежные документы
практически не изменились. Они по-прежнему ориентированы на совершение
расчетных операций между филиалами одного банка, а платежные документы по
форме являются внутрибанковскими документами. Но ликвидация системы
расчетов с использованием счетов МФО и переход на расчеты между банками
через корреспондентские счета повышают их риски, поскольку расчеты
проводятся не между филиалами одного банка, а между самостоятельными
коммерческими банками. В этих условиях особенно важна ответственность
банков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по
совершению платежей.
Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают
ведущее место в платежном механизме экономики. Велика роль коммерческих
банков в обеспечении расчетов в народном хозяйстве и в нашей стране.
В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая
функция коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными
бумагами.
6. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Операции, связанные с формированием ресурсов банков, относятся к
пассивным.
Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных,
привлеченных и эмитированных средств.
К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и
нераспределенная прибыль.
Акционерный капитал (или уставной фонд банка) создается путем выпуска
и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности
и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как
только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка,
крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы,
когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени
на проработку документации и ее утверждение в соответствующем
территориальном подразделении ЦБ России, либо если банк является достаточно
крупным, то в ЦБР в Управлении ценных бумаг.
Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет
отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и
потерь от падения курсов ценных бумаг.
Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты
дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Собственные средства имеют важное значение для деятельности
коммерческих банков.
Снижение доли собственного капитала иногда приводит к банкротству
банков. Так, одной из причин банкротства двадцатого по величине банка США
«Франклин нешнл бэнк» (1974 г.) явилось резкое уменьшение собственного
капитала в балансе банка.
В периоды экономических или банковских кризисов недостаточно
продуманная политика в области пассивов и их размещения приводит к
банковским крахам.
Так, в США во второй половине 1980-х годов возросло число банкротств
банков. Крах одного из крупнейших в первой десятке банков США в 1984 г.
«Континентал Иллинойс» был предотвращен специальной правительственной
программой, когда Федеральная резервная система – Центральный банк США – не
только скоординировала предоставление ему несколько миллиардов долларов
США, но и выступила вместе с Федеральной корпорацией страхования депозитов
(ФКСД) и Министерством финансов США гарантом платежеспособности банка.
В 1988 г. ФКСД осуществила вторую за всю историю агентства по размаху
операцию по поддержке техасского банка «Репаблик бэнк корпорейшн», который
получил от ФСКД 1 млрд. долл. США. Основное число банкротств банков США
происходит в четырех штатах – Техасе, Оклахоме, Луизиане, Колорадо. В конце
1980-х годов на эти штаты пришлось 80% банкротств.
О величине банкротств коммерческих банков в США свидетельствуют
следующие данные[3]:
|Показатели |1980|1985|1988|1989|1990|1991|1992|1993|1994|
|Число банкротов |11 |120 |221 |207 |169 |127 |122 |41 |13 |
|Сумма активов закрывшихся |7,9 |8,7 |52,6|29,4|15,7|63,2|44,2|3,5 |1,4 |
|банков, млрд. долл. США | | | | | | | | | |
|Сумма депозитов закрывшихся |5,2 |8,1 |37,2|24,1|14,5|53,8|41,2|3,1 |1,2 |
|Число проблемных банков |217 |1140|1406|1109|1046|1090|863 |474 |265 |
|Активы проблемных банков, млрд. |----|238 |352 |236 |409 |610 |465 |269 |42 |
|долл. США |-- | | | | | | | | |
Данные показывают, что пик банкротств коммерческих банков пришелся на
1988 г. По мере экономического подъема в США количество банкротств
коммерческих банков снизилось до своего обычного показателя. Так, в 1994 г.
обанкротилось лишь 13 коммерческих банков. Вмести с тем, высоким продолжает
оставаться число проблемных, т.е. банков с неустойчивым финансовым
положением.
Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих
банков. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские
счета.
Основные из них – депозиты, которые подразделяются на вклады до
востребования, срочные и сберегательные вклады.
Вклады до востребования, а также на текущие счета могут быть изъяты
вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от
банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но
и расплачиваться с агентами экономических отношений. В связи с возросшей
конкуренцией по привлечению средств по вкладам до востребования и на
текущие счета в России коммерческие банки стали платить проценты.
Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный
срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки
зависят от размера и срока вклада.
Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты,
рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Владельцам
счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых
указывается срок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты –
это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной
суммы денег, в котором указывается срок его обязательного обратного выкупа
банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.
В Российской Федерации депозитные сертификаты коммерческие банки
стали применять с 1991 г. По истечении срока вклада, указанного в
сертификате, его владельцы получают сумму вкладов и обусловленные в нем
проценты.
Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения,
в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной
сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки
принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков,
дням рождений, практикуются также «новогодние вклады» – течение года банк
принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк
выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжить накопление денег до
следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у
рядовых граждан в экономически развитых странах.
Сберегательный банк РФ и другие коммерческие банки в целях привлечения
средств населения в последние годы резко увеличили число операций с
вкладами населения.
Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые
усиливают ликвидные позиции банков.
Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты,
т.е. ссуды, получаемые у других банков.
В России они получили значительное развитие. На кредитном рынке
преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так называемые
«короткие деньги» (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель).
Коммерческие банки, как отмечалось выше, получают кредиты у
Центрального Банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядке
рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.
Контокоррент – единый счет, посредством которого производятся все
расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
