кредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть двумя путями: в
результате внесения клиентом наличных денег в банк или же в процессе
банковского кредитования. Эти операции по-разному отразятся на величине
денежной массы в стране. Если клиент внес деньги до востребования, то они
превратились из наличных в безналичные. Общая сумма денег в хозяйстве не
изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее количество денег
в хозяйстве увеличилось, так как банк своей операцией создал новые
платежные средства. Обратное действие – уничтожение происходит при снятии
клиентом наличных со счета и при списании денег с депозита для погашения
кредитов. Способность коммерческих банков увеличивать и уменьшать депозиты
и денежную массу широко используется центральным банком, который через
систему обязательных резервов управляет динамикой кредита.
Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков –
посредничество в кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось, выполняют
роль посредников между хозяйственными единицами, накапливающими и
нуждающимися в денежных средствах. Они предоставляют владельцам свободных
капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что
обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность
клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более
предпочтительна, чем вложение в облигации или акции. Банковский кредит –
тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг,
которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и
приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие от рынка ценных
бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).
Помимо выполнения базовых функций, банк предлагает клиентам множество
других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного рода
доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с передачей
имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой для клиентов
ценных бумаг, управление недвижимостью, выполнение гарантийных функций по
облигационным выпускам.
2. АКТИВНЫЕ И ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ. ИХ
КЛАССИФИКАЦИЯ
Функции банков осуществляются через банковские операции. Они
подразделяются на
|пассивные: |активные: |
|операции связанные с формированием |операции связанные с размещением |
|ресурсов банков. |собственных и привлеченных средств.|
2.1. Рассмотрим пассивные операции коммерческих банков.
Их ресурсы формируются за счет собственных, привлеченных и
эмитированных средств.
К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и
нераспределенная прибыль.
. акционерный капитал (Уставный фонд банка) создается путем выпуска и
размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности
и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций.
. резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений
от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от
падения курсов ценных бумаг.
. нераспределенная прибыль – часть прибыли, оставшаяся после выплаты
дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Собственные средства имеют важное значение для деятельности
коммерческих банков. В периоды экономических или банковских кризисов
недостаточно продуманная политика в области пассивов и их размещения
приводит к банковским крахам.
Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих
банков. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские
счета:
. депозиты, в свою очередь, подразделяются на:
- вклады до востребования;
- срочные вклады;
- сберегательные вклады.
Вклады до востребования, а также текущие счета могут быть изъяты
вкладчиками по первому требованию. По полученной от банка чековой книжке,
владелец счета в праве сам получать деньги и расплачиваться с агентами
экономических отношений. На данные вклады коммерческие банки платят
проценты.
Срочные вклады вносятся клиентами банка на определенный срок, по ним
уплачиваются повышенные проценты. Ставка процента зависит от размера и
срока вклада.
Сберегательные вклады вносятся и изымаются в полной сумме или частично
и удостоверяются выдачей сберегательной книжки.
Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые
усиливают ликвидные позиции банков.
Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские
кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. На кредитном рынке России
преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так называемые
"короткие деньги" (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель).
Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что
перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот ранок
повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы
в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов
позволяет сосредотачивать в оперативных резервах банков меньше средств для
поддержания их ликвидности.
Коммерческие банки получают кредиты у Центрального банка в форме
переучета или перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме
ломбардных кредитов.
. контокоррент – единственный счет, посредством которого производятся все
расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные
периоды этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у
клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда
клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки
– активным.
Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение
коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без
всякого обеспечения.
. ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с
соглашением об обратном их выкупе.
Эмитированные средства банков. Это средства клиентуры, которыми банку
можно пользоваться достаточно длительный период (облигационные займы,
банковские векселя и т.д.)
. Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных
бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных
органов – территориальных подразделений ЦБР и самого ЦБР: без утверждения
проспекта эмиссии облигационного займа его выпуск является незаконным.
2.2. Рассмотрим активные операции коммерческих банков.
Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования
клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности.
В зависимости от срока, на который банки предоставляют ссуды или
кредиты своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банками на
определенный срок) и локальные (от англ. on call – по требованию), которые
должны быть возвращены по первому требованию банка.
В зависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают
вексельные, подтоварные, фондовые и бланковые операции.
Вексельные операции подразделяются по учету векселей и ссуды под
векселя.
Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банков до
истечения срока их погашения. в свою очередь банк, если он начал испытывать
затруднения в средствах, сам может переучесть данные векселя в региональном
управлении Центрального Банка. При этом он становится владельцем векселя и
выплачивает лицу, эмитировавшему вексель, определенную сумму денег. За эту
операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется
учетным процентом (дисконтом).
. вексель коммерческий - возникает на основе товарного обращения (наиболее
надежен);
. "дружеские векселя" – это векселя, которые два лица выставляют друг на
друга для получения средств в банке без всякого движения товаров
(бронзовые)
Подтоварные ссуды – ссуды под залог товаров и товарораспорядительных
документов. Они выдаются банками не в полном размере рыночной стоимости
товара, а её части (обычно не более 50%).
Поскольку в условиях рыночной экономики главная проблема – реализация
товара, произведенный и отправленный товар может не найти своего
покупателя. В этом и состоит главное отличие кредитных отношений в условиях
рынка от административно-командной системы, где все или практически все
производится в рамках жесткого государственного плана, в котором учтены все
потребности общества.
В условиях рыночных отношений при изобилии товаров необходим не просто
спрос, а платежеспособный спрос.
Фондовые операции. Их объектом служат различные виды ценных бумаг.
Операции банков с ценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение
ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счёт.
. Ссуды под обеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в их полном
размере курсовой рыночной стоимости, а в определенной части (50 – 60%).
Ценные бумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды под ценные
бумаги, как правило, не связаны с действительным производством товаров.
. Банковские инвестиции в ценные бумаги (покупка банком ценных бумаг
различных эмитентов). в результате инвестиций банк становится владельцем
портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки – либо стремление к дальнейшей
перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала. Под ценные
бумаги можно также получить кредит, который могут предоставить другие
Страницы: 1, 2, 3
