относящихся в соответствии с действующим законодательством к компетенции
общего собрания акционеров, возложить на совет или правление банка.
Для регистрации коммерческого банка его совет представляет в
двухнедельный срок после проверки финансового состояния учредителей в
региональное управление Национального банка Украины следующие документы:
заявление о регистрации устава банка за подписью председателя совета;
учредительный договор, подписанный учредителями банка и заверенный их
печатями ( для юридических лиц( или нотариально (для физических(; устав
банка, утвержденный учредительным собранием и подписанный председателем
совета; протокол учредительного собрания; экономическое обоснование
создания банка, включая расчетный баланс и расчет плана доходов, расходов,
прибыли на конец первого года его деятельности; бухгалтерские балансы
учредителей, акционеров; заключение аудиторской организации, имеющей
лицензию Национального банка Украины, о финансовом состоянии учредителей;
сведения о профессиональной пригодности председателя правления и главного
бухгалтера, рекомендованных учредителями; копии платежного документа о
внесении платы за регистрацию; копию отчета о проведении открытой подписки
на акции со списком акционеров; справку о наличии необходимого помещения
для банка (если оно арендовано, то и договор аренды на срок не менее 5
лет(. Содержание каждого из документов определено Временным положением о
порядке создания, регистрации коммерческих банков и осуществления надзора
за их деятельностью.
Полученное от регионального управления заключение с указанными выше
документами представляется в Национальный банк Украины для регистрации,
которая должна быть осуществлена в месячный срок с момента получения
заявления.
Коммерческие банки могут открывать свои филиалы и представительства
как на территории Украины, так и за ее пределами на основании письменного
согласия регионального управления Национального банка Украины. Необходимым
условием их открытия является полная оплата заявленого уставного фонда
банка. И филиал, и представительство не являются юридическими лицами. Это
обособленные подразделения банка, которые выступают от его имени и
действуют на основании своих положений, утвержденных в соответствии с
порядком, предусмотренным уставом банка.
Регистрация филиала производится региональным управлением
Национального банка Украины в течение месяца со дня получения всех
необходимых документов. Зарегистрированному филиалу региональное управление
Национального банка Украины присваивает шестизначный номер по МФО (код
банка(, а если он обслуживается одной и той же расчетной палатой, что и
головной банк, то филиал может пользоватся номером МФО, присвоенным банку,
с добавлением еще одного знака.
Роль кредитно-банковской системы в экономики страны.
Поскольку кредитно-банковская система имеет жизненно важное значение
для экономики страны, она служит объектом тщательного надзора и
регулирования как со стороны Национального банка Украины, так и со стороны
высших органов гсударственной власти и управления. Надзор за коммерческими
банками и регулирование их деятельности преследует главным образом две
цели: обеспечение устойчивости и предотвращение банкротства банков;
ограничение концентрации капитала в руках немногих банков с целью
недопущения монопольного контроля над денежным рынком.
Обязательными для каждого коммерческого банка являются следующие
экономические нормативы, устанавливаемые Национальным банком Украины:
- платежеспособность банка;
- показатели ликвидности баланса;
- максимальный размер риска на одного заемщика;
- размер обязательных резервов, размещаемых в Нацинальном банке
Украины.
Для того, чтобы постоянно наращивать свой уставный фонд, коммерческие
банки прежде всего проводят такую политику в области дивидендов, которая
способствует повышению рыночной цены акций. Это позволяет продать
значительную часть акций новых выпусков по высокому рыночному курсу, а
значит, получить значительную курсовую разницу, используемую банками в
условиях гиперинфляции прежде всего на индексацию акций предыдущих
выпусков. На прирост уставного фонда банка может использоваться
нераспределенная прибыль банка, а также по желанию акционеров причитающиеся
им дивиденды.
Уставный фонд банка имеет очень большое значение при возникновении
крупных непредвиденных потерь или экстраординарных расходов (массовые
неплатежи клиентов по ссудам и процентам(. В таких случаях на покрытие
убытка может быть использована часть уставного фонда банка, то есть этот
фонд выполняет роль своего рода страхового фонда.
Платежеспособность банка ( это достаточность его собственных средств
для защиты интересов вкладчиков или других кредиторов банка. Она
определяется как соотношение между собственными средствами банка и его
активами умноженное на 10. Это соотношение не должно быть менее 8 %. Чтобы
добиться высокой платежеспособности, банк должен постоянно следить за
качеством своих активов. Для этого прежде всего следует добиваться
ликвидации или уменьшения статей с высоким коэффициентом риска. Обычно банк
считается платежеспособным до тех пор, пока не затронут его уставный фонд
для покрытия убытков.
Ликвидность банка ( это его способность своевременно погасить свои
финансовые обязательства за счет имеющихся у него наличных денежных
средств, продажи активов или мобилизации ресурсов из других источников
(привлечения депозитов, получения межбанковского кредита и др.(. Банк
обязан постоянно следить за своей ликвидностью, чтобы не ставить под
сомнение свою платежеспособность.
К обязательствам банка при расчете показателей текущей, краткосрочной
и общей ликвидности относятся средства на расчетных, текущих и депозитных
счетах и в кредиторской задолженности, а также суммы гарантий и
поручительств, предоставленных банком.
Сумма риска на одного заемщика превышающая 10% собственных средств
банка считается большим кредитом. Суммарный остаток задолженности по всем
большим кредитам, с учетом забалансовых обязательств (гарантий и
поручительств( не должен превывшать 8-ми кратного размера собственных
средств банка.
Если сумма всех больших кредитов превышает 8-ми кратный размер
собственных средств не более чем на 50%, то требования к платежеспособности
удваиваются, а если превышают более чем на 50% ( утраиваются (то есть
значение показателя платежеспособности должно быть не ниже 24%(.
Цель деятельности коммерчески банков ( прибыль.
Одна из основных целей коммерческих банков ( получение прибыли,
являющейся источником выплаты дивидендов акционерам, создание фондов
банков, базой повышения благосостояни работников банка и т.п. Прибыль банка
представляет собой рзность между его валовым доходом и расходами.
Валовой доход банка зависит, прежде всего, от объема его кредитных
вложений и инвестиций, размеров процентной ставки по выдаваемым кредитам,
от величины и структуры активов банка.
Основным источником доходов большинства коммерческих банков являются
проценты, взимаемые с заемщиков за пользование ссудами. Это объясняется
тем, что банки являются финансовыми посредниками, осуществляющими
перераспределение денежных средств между теми у кого они освободились и
теми у кого в них появилась временная потребность.
Размер процентной ставки за пользование кредитом определяется в
процессе переговоров между банком и заемщиком при заключении кредитного
договора. Причем процент не одинаков в том же банке по отношению к разным
клиентам.
При установлении размера процентной ставки также учитывается:
- размер базовой процентной ставки, утсановленной НБУ;
- стоимость превлечения кредитныз ресурсов на рынке ссудных капиталов;
- соотношение спроса и предложения на кредит;
- степень риска;
- размер и срок погашения кредита;
- уровень издержек банка;
- перспективы развития экономики и уровень инфляции.
Значительные доходы банки получают от проведения операций с
иностранной валютой.
Банки могут также получать доходы от операций с ценными бумагами, но
поскольку этот рынок не развит, то доходы пока незначительны. Операции с
иностранной валютой и ценными бумагами могут проводить только те банки, у
которых имеются на это лицензии, выданные НБУ и Минфином Ураины.
Многие коммерческие банки берут со своих клиентов плату за совершение
расчетных операций ( переводных, аккредитивных, инкассовых. Эта плата дожна
покрывать расход банка на совершение расчетных операций, в том числе и
плату банка региональной расчетной палате за проведение электронных
платежей.
Относительно постоянными являются расходы банков на заработную плату и
начисления на нее, бланки и канцелярские принадлежности, содержание
помещений, охраны, противопожарной сигнализации и другое.
К переменным расходам относятся выплаты процентов по вкладам,
дапозитам и мажбанковскому кредиту, за остатки средств на расчетных счетах,
расходы на рекламу командировочные, почтово-телеграфные расходы и другие.
В соответсвии с действующей методикой коммерческие банки определяют
прибыль и убытки от своей деятельности ежеквартально, в последний
операционный день квартала. В зависимости от налогового законодательства
Страницы: 1, 2, 3
