полистно банкноты, упакованные в полные и неполные пачки, и по кружкам
монету, упакованную в мешки. При желании клиента пересчитать получаемую
сумму денег, пломбы (части оттисков клише) с пачек банкнот или мешков
с монетой кассиром расходной кассы не снимаются. Доставка денег в
помещение для пересчёта денег клиентами и их пересчёт осуществляется
под контролем одного из кассовых работников расчётно-кассового центра.
Кассир производит выдачу банкнот полными и неполными пачками и
полными корешками по обозначенным на накладных и бандеролях суммам,
монету по надписям на ярлыках к мешкам при условии сохранения
неповреждённой упаковки. Неполные корешки, а также пачки банкнот и
мешки с монетой в повреждённой упаковке выдаются кассир полистным и
поштучным пересчётом.
При выдаче денег клиентам отдельными корешками или листами кассир
расходной кассы предварительно пересчитывает полистно полную или
неполную пачку банкнот под контролем специально выделенного кассового
работника. Если представитель организации отказался от полистного и
поштучного пересчёта в расчётно-кассовом центре получаемой им денежной
наличности, в его присутствии кассир расходной кассы срезает с пачек
банкнот пломбы (части оттисков клише), мешков с монетой - пломбы.
При выдаче денег из кассы РКЦ составляется следующая проводка:
Д-т 30101 “Корреспондентские счета кредитных организаций в
Банке России”;
К-т 20201 “Касса”.
При совершении расходных операций кассиру запрещается осуществлять:
- по просьбе клиентов обмен денег одного достоинства на другие;
- выдачу денег одновременно по двум и нескольким денежным чекам
- операции, при которых клиент, не внося денег, предъявляет
одновременно денежный чек и объявление на взнос наличными.
Получатель денег, не отходя от кассы. в присутствии кассира
расходной кассы, проверяет полные и неполные пачки по количеству пачек
и корешков в них, отдельные корешки и листы - полистным пересчётом,
монету проверяет по количеству мешков и суммам, указанных на ярлыках.
При полистном и поштучном пересчёте денег клиентом верхняя и нижняя
накладки, бандероли, обвязка с пломбой (полиэтиленовый рукав), ярлык от
мешка сохраняются до окончания пересчёта всей пачки с банкнотами и
мешка с монетой.
На недостачи, излишки, неплатёжные или сомнительные банкноты и
монета, обнаруженные при пересчёте выдаваемых пачек банкнот или мешков
с монетой, составляется акт 0482145 (приложение № 6).
Заявление о недостаче, выявлении неплатёжных и поддельных банкнот
или монеты не подлежит удовлетворению, если деньги не были пересчитаны
клиентом в присутствии специально выделенного кассового работника в
расчётно-кассовом центре, о чём на видном месте перед кассой
вывешивается объявление.
В конце операционного дня кассир записывает в книгу 0482155
количество и суммы оплаченных документов и остаток подотчётной суммы,
сдаваемых под расписку заведующему кассой, сверяет сумму принятых под
отчёт денег с суммой, указанной в расходных документах и на контрольной
ленте калькулятора, а также с фактическим остатком денег, после чего
составляет справку 0482110 (приложение № 8), подписывает её и
рпиведённые в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых
журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассира
в кассовых журналах и операционных работников на справке кассира.
В расчётно-кассовых центрах, где расходные операции выполняются
заведующим кассой, справка 0482110 не составляется, а обороты по
расходу кассы включаются в сводную справку 0482111 (приложение № 9).
При выполнении операций по приёму и выдаче денег одним кассиром
составляются соответственно справки 0482109 и 0482110.
Остаток денег, сформированный и упакованный в установленном
порядке, расходные кассовые документы за день, справку с приложенной к
ней контрольной лентой калькулятора кассир сдаёт под расписку в книге
0482155 заведующему кассой, который проверяет правильность составления
справки, соответствие фактического остатка денег данным справки 0482110
и подписывает её.
По окончанию рабочего дня остаток аванса, полученный для выплаты
заработной платы сотрудникам учреждения Банка России, кассир вкладывает
в мешок. Горловина мешка подшивается вместе с ярлыками и плотно
завязывается шпагатом без узлов и надрывов. На ярлыке указываются дата
упаковки, сумма вложения и проставляются подписи и именной штамп
кассира. Концы шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются
кассиром. Мешок принимается заведующим кассой под расписку в книге
0482155 кассира на хранение до утра следующего рабочего дня с проверкой
его целости, правильности упаковки, наличия на ярлыке суммы вложения и
подписи кассира.
По истечении трёх рабочих дней со дня выдачи аванса заведующий
кассой принимает неиспользованный остаток, сформированный и упакованный
в полные, неполные и сборные пачки, в установленном порядке на
основании кассового приходного ордера.
3.2 Организация работы касс пересчёта
Для пересчёта денежной наличности в расчётно-кассовых центрах
организуются кассы пересчёта. Размер кассы и количество работников
кассы зависит от объёма поступающей в расчётно-кассовый центр денежной
наличности и оснащения кассы пересчёта техническими средствами
обработки денег. Пересчёт монеты при значительном её объёме
производится в отдельном помещении.
Пересчёт денег организует бригада кассиров. На каждую бригаду
назначается контролёр. При численности кассиров от 2 до 7 человек
организуется одна бригада, при большей численности создаётся несколько
бригад численностью от 4 до 6 человек каждая. При наличии в кассе
пересчёта двух и более бригад вводится должность заведующего кассой
пересчёта.
Контролёр (заведующий кассой пересчёта) осуществляет надзор за
работой бригад, организует их работу таким образом, чтобы обеспечить
наибольшую производительность и эффективность пересчёта, а также
сохранность ценностей. Заведующий кассой пересчёта выполняет
обязанности контролёра одной из бригад при временном его отсутствии,
оказывает помощь в организации работы по пересчёту наличных денег.
Для проведения пересчёта контролёр (заведующий кассой пересчёта)
получает денежную наличность из оборотной кассы от заведующего кассой
под расписку в книге 0482155 или из резервных фондов от должностных
лиц, ответственных за сохранность ценностей, под расписку в книге
0482123. Полные, неполные и сборные пачки банкнот принимаются
контролёром (заведующим кассой пересчёта) по надписям на накладных с
проверкой количества корешков, целости упаковки и пломб (оттиском
клише) и наличия необходимых реквизитов, мешки с монетой по надписям на
ярлыкам с проверкой правильности и целости упаковки и пломб.
Предварительно подготовленная контролёром (заведующим кассой
пересчёта) денежная наличность принимается им по надписям на ярлыках,
прикреплённых к мешкам или тележкам, с проверкой целости упаковки и
пломб.
Для пополнения недостач, неплатёжных и сомнительных банкнот
заведующий кассой ежедневно выдаёт под отчёт контролёру (заведующему
кассой пересчёта) необходимую для этого сумму денег под расписку в
книге 0482155. Приём денег осуществляется контролёром (заведующим
кассой пересчёта) полистно.
Полученную сумму денег контролёр (заведующий кассой пересчёта)
записывает в книгу 0482155.
В течение рабочего дня контролёр (заведующий кассой пересчёта)
хранит денежную наличность в индивидуальном средстве хранения,
запираемом на замок после каждого вложения или изъятия ценностей.
Принятые для пересчёта пачки банкнот , мешки с монетой контролёр
(заведующий кассой пересчёта) выдаёт под расписку в книге 0482155
кассирам кассы пересчёта.
Кассир принимает от контролёра (заведующего кассой пересчёта) на
пересчёт пачки банкнот по надписям на накладках с проверкой количества
корешков, целости упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия
необходимых реквизитов. мешки с монетой по надписям на ярлыках и
записывает принятую денежную наличность в реестр (приложение № 5)
Реестр ведётся каждым кассиром кассы пересчёта. В реестре
указываются: фамилия, имя , отечество кассира, дата пересчёта,
достоинство, количество пачек или мешков с монетой, сумма.
После приёма денежной наличности кассир убирает её в индивидуальное
средство хранения, вынимает одну пачку и приступает к её пересчёту и
сортировке. Запрещается вскрывать одновременно несколько пачек, мешков.
Очередная пачка вскрывается только после того, как все корешки
предыдущей пачки пересчитаны, рассортированы, полные корешки
обандеролены, полные и необандероленные неполные корешки уложены в
индивидуальное средство хранения. При пересчёте денежной наличности на
счётно-сортировальных машинах очередная пачка банкнот вскрывается
кассиром после пересчёта всех корешков предыдущей пачки,
обандероливания полных корешков и сверки фактической суммы находящейся
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
