должны быть застрахованы, и минимальные размеры страховых сумм определяются

законом, однако конкретно в соответствующих актах это не оговорено.

Наконец, законы о проведении в обязательном порядке ряда очевидных видов

страхования в течение долгого времени не принимаются. Достаточно напомнить

о судьбе закона об автогражданской ответственности.

Правительство отклонило законопроект «О порядке осуществления обязательного

страхования на территории РФ» и поручило Минфину доработать его. Против

принятия этого закона высказалась администрация Президента России. Из ее

заключения следовало, что в законопроекте отсутствует предмет

регулирования, а сам документ является излишне общим. По мнению

администрации Президента, вместо принятия отдельного законопроекта об

обязательном страховании можно включить соответствующую главу в Закон «Об

организации страхового дела в РФ».

Страховое законодательство является фундаментом для строительства

страхового рынка в стране. Оно должно определять общие принципы организации

страховой деятельности, порядок осуществления страховых операций,

требования к субъектам страховой деятельности, формы организации

государственного регулирования в страховании и т. п. Вот почему необходимо

разработать целостную систему обязательного страхования; осуществить меры

по развитию законодательства о налогах и сборах; об основах деятельности

обществ взаимного страхования.

В Концепции нашли отражение вопросы налогового регулирования страховых

операций. В перспективе планируется включить в перечень социальных

налоговых вычетов затраты граждан при страховании ими наиболее жизненно

важных имущественных интересов (связанных с жизнью и здоровьем, владением,

пользованием, распоряжением жилыми помещениями и домашним имуществом).

Целесообразно расширить перечень расходов организаций по различным видам

страхования ответственности, включаемых в затраты, принимаемые к вычету при

исчислении налога на прибыль организаций. Режим налогообложения операций по

долгосрочному страхованию должен являться стимулом для формирования

физическими и юридическими лицами эффективной защиты от наиболее значимых

рисков.

Страхование жизни является важной сферой страхового дела, традиционным и

постоянным источником значительных инвестиционных ресурсов, способствующих

успешному росту экономики. Особо следует выделить планы Правительства по

стимулированию перевода сбережений населения в долгосрочные инвестиции с

использованием механизмов долгосрочного страхования жизни и поэтапную

интеграцию национальной системы страхования с международным страховым

рынком.

Демографическая ситуация, характеризующаяся увеличением доли населения

старших возрастных групп, и переход на накопительную систему в пенсионном

страховании, включающую самостоятельное формирование гражданами своего

пенсионного фонда, предполагают расширение участия страховых компаний в

осуществлении пенсионного страхования. Стимулом для развития долгосрочного

страхования жизни должно стать создание системы гарантий страхователям и

застрахованным гражданам в получении накопленных сумм по договорам

страхования. Страхование будет играть существенную роль в пенсионный

реформе. В перспективе предстоит сформировать законодательную основу

деятельности страховых организаций, являющихся элементом системы

обязательного пенсионного страхования. Участие страховщиков наряду с

негосударственными пенсионными фондами в обязательном пенсионном

страховании с учетом специфики правового регулирования страхования

предполагает соблюдение установленных законодательством единых принципов

деятельности субъектов данной системы.

Важным направлением в расширении страховой защиты призвана стать система

обязательного медицинского страхования граждан в Российской Федерации. В

осуществлении данного вида страхования и иных видов страхования, имеющих

социальную направленность и дополняющих системы обязательного социального

страхования и социального обеспечения, предстоит перейти к страховому

принципу.

Помимо ужесточения нормативных требований к финансовой устойчивости

страховщиков намечается ввести специализацию страховых организаций. Это

исключит осуществление одним страховщиком личного страхования (страхования

жизни и пенсий) и имущественного. В этих целях должна быть разработана

классификация видов страховой деятельности и определены особенности

организации и осуществления страхования жизни и пенсий.

На наш взгляд, отсутствие со стороны государства должного надзора привело к

тому, что Всероссийский союз страховщиков готовится стать саморегулируемой

организацией. Безусловно, это высокий статус, который даст огромные права и

полномочия. Соглашение, которое подписано совсем недавно, в значительной

степени приближает это событие. Имеется в виду прежде всего совместная и

согласованная деятельность Министерства финансов РФ и ВСС по разработке

страхового законодательства, совместные программы подготовки и

переподготовки руководящих кадров страховых компаний, скоординированные

действия по совершенствованию процесса лицензирования, сбора и анализа

статистической отчетности. Кстати, в Тюменской области Координационный

совет по страхованию, созданный при администрации, давно взял на себя

функцию развития регионального рынка, создания цивилизованной страховой

инфраструктуры. Аналогично в масштабе страны Комитет ВСС по региональной

политике по сути дела заменил государственный орган страхового надзора,

осуществляя координацию региональных объединений страховщиков,

взаимодействуя с федеральными и региональными обществами в деле освоения

региональных рынков, проведения экспертного анализа нормативно-правовых

актов по страхованию, изданных региональными и местными органами власти,

созданию в регионах банков данных о недобросовестных клиентах. Принято

решение о подготовке перечня услуг, оказываемых ВСС страховым организациям-

членам ВСС. Огромное значение придается соглашению между ВСС и Минфином РФ

о сотрудничестве. Все это в конечном итоге должно значительно повысить

привлекательность ВСС для всех профессиональных участников рынка

страхования России.

Анализ Концепции в содержательном плане свидетельствует о системности,

однако нельзя не отметить декларативный характер. Если цели и направления в

документах подобного типа могут носить характер провозглашаемых, то

механизм реализации должен быть четким. Тогда это будет выполнимо, позволит

страховому бизнесу развиваться и занять должное место в экономике России.

Для успешной конкуренции с крупнейшими страховыми организациями

отечественным страховщикам необходимо наращивать финансовый потенциал,

размеры капитала и активов, чтобы повысить свою устойчивость. А это, в свою

очередь, возможно лишь при изменении отношения к страхованию в стране:

общество должно осознать важность задач, решаемых с помощью страхования,

необходимости обеспечивать себя полноценной страховой защитой. Решение этой

задачи связано с повышением уровня жизни населения и доходов юридических

лиц, с осознанием того, что в современном российском обществе «спасение

утопающих есть дело прежде всего самих утопающих», с наличием и неуклонной

реализацией соответствующей государственной политики в области страхования.

Природные катастрофы, террористические акты и последовавшая за ними широко

рекламируемая государственная поддержка пострадавших оказались «стимулом»

потребительских настроений и не способствовали созданию потребности в

классической страховой защите от стихийных бедствий: наводнений, селей,

ураганов; техногенных аварий; политических и экономических рисков.

Упущено главное – взаимоотношения страховщиков с потребителями страховых

услуг. Именно страховщики должны формировать страховую культуру в обществе,

государство же должно стать помощником, извлекая серьезную выгоду из их

инвестиционного потенциала.

О политике межбюджетного федерализма

С. В. Бужан, зам. директора департамента

финансов администрации Тюменской области

Проблема бюджетного федерализма относится к числу актуальных на протяжении

ряда лет. Однако если раньше межбюджетные отношения Центра с регионами

решались через методические рекомендации по расчету и распределению средств

фонда финансовой поддержки регионов и сводились в основном к расходным

полномочиям, то в настоящее время политика изменилась. Складывается

впечатление, что субъекты РФ, заставив-таки Центр хоть частично

рассчитаться по нефинансируемым федеральным мандатам или приостановить

действие тех, по которым рассчитаться нет возможности, одновременно

подтолкнули к тому, что сейчас Правительство в лице Министерства финансов

пытается решить свои проблемы путём ярко выраженной централизации доходов

на федеральном уровне. А с выходом в свет Программы развития бюджетного

федерализма в РФ на период до 2005 г., пропагандирующей децентрализацию

бюджетных ресурсов и повышение роли собственных доходов (последнее

обязательство, следует заметить, носит пока чисто декларативный характер),

отношения между Центром и регионами стали более обострёнными. Количество

местных налогов снижается, и соответственно необеспеченность местных

бюджетов собственной доходной базой возрастает.

Начиная с 2000 года субъекты Российской Федерации теряют значительные

объемы доходов своих бюджетов, во-первых, в связи с зачислением налога на

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10