|ВСЕГО |105050 | | | |
Допущение: Оба банка располагают одинаковыми по сроку привлеченными
ресурсами.
Действия менеджера:
1) Определим средневзвешенный ,по количеству дней до окончания ссудной
задолженности, срок кредитного портфеля:
Банк (А) : (10 000 * 5 +200 *20 + 50 )/(10250) = 5,27 дня.
Банк (Б) : (5000 * 62 + 100 000 *95 + 50)/(105050) = 93,3 дня.
2) Определим среднюю группу риска для каждого ссудного портфеля:
Банк (А) : (10000 * 4 +200 *3 +50 *4)/10250 = 3,9 .Практически 4 группа.
Банк (Б) : (5000 + 100000 + 50 * 2) /105050 = 1 группа.
3) Определим процент фактически созданного резерва под потери по ссудам:
Банк (А) = 10150 /10250 = 99%
Банк (Б) = 0
Следовательно, с позиции ликвидности Банк (А) располагает более
ликвидными кредитными вложениями, а Банк (Б) - более качественным. В то же
время, Банк (Б) абсолютно не застрахован от риска в будущем. И вполне
вероятно, что под действием каких либо внешних факторов, ссудная
задолженность Банка(Б) перетечет в менее качественную. Если Банк (Б)
изначально не уверен в надежности заемщиков, или же пытается
закамуфлировать проблематичные ссуды, ввиду отсутствия источников создания
резервов, то в будущем возможен риск ликвидности по срокам, и даже риск
убыточности.
Поэтому, задача кредитного менеджера, совокупная оценка риска
ликвидности, качества кредитных вложений, их обеспеченности.
Существуют коэффициентные методы оценки качества активов. К наиболее важным
(с практической точки зрения), используемым на практике относятся:
|Определение |Расчет |Оптимальное |Экономическое |
|показателя | |значение |значение |
|1.Доходные |(Средства на |0,75 | Удельный вес |
|активы / активы|корреспондентск| |доходообразующи|
|банка |их счетах + | |х активов |
| |ценные бумаги, | | |
| |приобретенные | | |
| |для перепродажи| | |
| |+ ссуды, за | | |
| |исключением | | |
| |просроченных и | | |
| |«системных»* + | | |
| |инвестиционные | | |
| |вложения банка,| | |
| |по которому | | |
| |закреплен | | |
| |реальный доход | | |
| |+ прочие | | |
| |доходные | | |
| |вложения) | | |
| |/активы | | |
|2.Доходные |(Доходные |>=1 |Отношение |
|активы к |активы | |доходных |
|платным |/привлеченные | |активов к |
|пассивам |платные | |платным |
| |пассивы) | |ресурсам. |
|3.Просроченные |Просроченные |= дней до окончания срока П0i или А0i
kj=1 при t +n < дней до окончания срока П1 i или А1i
и t + n >= дней с момента дополнительного привлечения
(размещения) П1 i или А1i .
kj=0 при n= А(t + n) , банк располагает свободным, не размещенным
ресурсом в период t +n.
Перед началом моделирования необходимо выделить условно – постоянные
(безсрочные) виды активов и пассивов:
|Вид |Определение |Комментарии |
| |срочности для | |
| |моделирования | |
|АКТИВ | | |
|Кассовые активы |без срочные |Представляют |
| | |основной тип |
| | |активов с |
| | |мнгновенной |
| | |ликвидностью их |
| | |изменение может |
| | |зависеть от объема |
| | |расчетно-кассовых |
| | |операций, |
| | |увеличения (оттока)|
| | |клиентов. |
|Корреспондентские |без срочные в части|Некоторые банки |
|счета |остатков, |используют |
| |размещенных для |депонирование |
| |проведения |остатков на |
| |расчетных операций.|корреспондентских |
| | |счетах как скрытые |
| |Срочные, в случае |МБК. |
| |депонирования | |
| |средств на | |
| |корреспондентских | |
| |счетах с целью | |
| |получения дохода | |
|Ценные бумаги |без срочные в части|Инвестиционные |
| |инвестиций, срочные|вложения ( в |
| |в части ценных |уставные фонды и |
| |бумаг, |пр.) носят |
| |приобретенных для |долгосрочный |
| |перепродажи |характер, а |
| | |актуальность |
| | |расчета ликвидности|
| | |актуален на срок |
| | |менее одного |
| | |квартала. |
|Расчеты |без срочные | При анализе |
| | |перспективной |
| | |ликвидности нужно |
| | |брать среднюю |
| | |величину средств в |
| | |расчетах |
|Кредиты, учтенные |срочные |Каждый кредитный |
|векселя, МБК | |договор имеет срок |
| | |возврата ссудной |
| | |задолженности |
|Имущество и прочая |без срока |Если, не |
|иммобилизация | |предполагается его |
| | |реализация и |
| | |оценивается не по |
| | |остаточной |
| | |стоимости. |
|ПАССИВ | | |
|Источники |без срока |Их величина может |
|собственных средств| |увеличиться в |
| | |будущем на прибыль |
| | |или за счет |
| | |дополнительной |
| | |эмиссии, взносов в |
| | |уставный фонд |
|Расчеты |без срока |Аналогично активам |
|Депозиты, |срочные | |
|собственные | | |
|векселя, МБК | | |
Для удобства, результаты моделирования банковской ликвидности удобно
представлять графически.
Пример:
1 октября 1999 года финансовому менеджеру предложено выяснить, не
возникнет ли у банка трудностей по осуществлению платежей в предстоящем
квартале если известно:
1) Структура баланса на 1 октября 1999 г. следующая:
|АКТИВ | |ПАССИВ | |
|1. Имущество |10 |1.фонды бака |10 |
|банка и прчая | | | |
|иммобилизация | | | |
|2. Кассовые |5 |2. Чистая |5 |
|активы | |прибыль и | |
| | |доходы будущих| |
| | |периодов | |
|3. Средства на|15 |3. Расчетые и |20 |
|корреспондентс| |прочие счета | |
|ких счетах | |до | |
| | |востребования | |
|4. кредиты |72 |4. срочные |67 |
| | |депозиты | |
|Итого |102 |Итого |102 |
2) Кредитный портфель состоит из следующих договоров:
ТАБЛИЦА 3
|Заемщик |Сумма задолженности|Дата начала|Дата |
| |по договору |договора |окончания |
| | | |договора |
|а |50 |01.01.99 |01.11.99 |
|б |10 |01.01.99 |10.10.99 |
|в |12 |01.01.99 |20.11.99 |
|Всего |72 | | |
3) Портфель депозитов состоит из следующих договоров:
|Кредитор |Сумма |Дата начала|Дата |
| |задолженности по |договора |окончания |
| |договору | |договора |
|Г |10 |01.01.99 |10.12.99 |
|Д |20 |01.01.99 |01.11.99 |
|Е |37 |01.01.99 |20.11.99 |
|Всего |67 | | |
5)Предпологается 10 ноября выдача ссуды в размере 45 млн. рублей на срок до
20 янвря 2000 года
1 ноября предполагается привлечение депозита в размере 25 млн. рублей до 20
января 2000 года.
Для простоты расчета остальные факторы изменения объема привлеченного
ресурса и его размещения не учитываются.
1) Исходя из существующей структуры баланса и условий задачи предполагаем,
что величина имущества, источников собственных средств и расчетов банка
остается на прежнем уровне. Таким образом, к подверженными к изменениям
относим кредитный и депозитный портфель. Исходя из условий договоров,
строим поток выплат по этим видам активов и пассивов. Представим это
графически. Разница, между пассивами и активами в некоторый период в
будущем покажет дефицит или избыток ресурсов в обороте банка.
ГРАФИК 1
[pic]
2) Анализ полученного результата свидетельствует о следующем:
а) В период с 11.10.99 по 1.11.99 банк располагает свободным ресурсом в
сумме 10 млн. рублей, это связанно с тем, что банк предполагает возврат
ссуды от заемщика «Б», начиная с 2.11.99 до 10.11.99 величина свободного
ресурса в обороте банка достигает величины 65 млн. рублей. Банк сможет
разместить эти средства с целью получения дохода без ущерба ликвидности.
Условия задачи предполагают привлечение и размещение ресурсов в
будущем. Поэтому, кривые активов и пассивов не стремятся к нулю, а
возрастают в определенные даты.
3) Начиная с 11 ноября банк испытывает нехватку ресурсов. Это обусловлено
тем, что сроки пассивных операций не совпадают с активными и банк
вынужден гасить свои обязательства раньше, чем произойдут выплаты ему.
Для устранения нехватки ресурса банку необходимо привлечь дополнительно 5
млн. рублей на срок с 11.11.99 по 10.12.99 и 15 млн. рублей на срок с
11.12.99 г.
Список используемой литературы:
1. Е.С. Стоянова. Финансовый менеджмент, учебник, 4-е издание
,М.:Перспектива,1999
2. О.И. Лаврушин, Основы банковского менеджмента,М.:,Инфра-М,1995
3. Ю.С. Масленченков, Финансовый менеджмент в коммерческом банке,М.:,
Перспектива, 1996
Список дополнительной литературы:
1.К.Садвакасов, Коммерческие банки, управленческий анализ деятельности,
планирование и контроль,М.:,Ось-89,1998
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6