векселей составило 9819,3 млн. р., что в 4,3 раза больше чем на 1.07.96
года (2280 млн. р.). В результате удельный вес данной статьи возрос с 1,6 %
до 7,0 %.
Сфера применения векселей банка расширяется. Наряду со средством
привлечения ресурсов они стали использоваться как средство платежа.
Средняя процентная ставка по векселям на 1.01.97 года сложилась на уровне
34,7 % , она ниже, чем в середине 1996 года на 20,9 % и на 45,3 % по
сравнению со средней ставкой привлечения ресурсов.
Формирование кредитных ресурсов за счет межбанковских займов постепенно
утрачивает своё значение. Их доля в общем объёме привлечения ресурсов
снижается и занимает незначительный удельный вес - всего 0,9 %.
Собственные средства банка на 1.01.97 года составляют 58200,6 млн. р. Они
возросли за полгода на 12087,9 млн. р., или на 26,2 %. Рост обусловлен
следующими факторами:
1. Увеличение фондов банка (за счет возрастания объёма прочих фондов
- счета 012,015) на 1300,3 млн. р. (на 13,3 %)
2. Рост прибыли банка на 8731,6 млн. р.
3. Увеличением страховых резервов (счета 943, 945) на 2055,5 млн.р.
Увеличение и регистрация уставного фонда повлекли существенное возрастание
капитала банка (см. динамика УФ и капитала банка, приложение № 8)
На его изменение: в 3,7 раза за III и IV кварталы 1996 года, наибольшее
влияние оказали:
. увеличение УФ (в 2,64 раза) (здесь УФ берется по методике ЦБ - в
объёме зарегистрированного);
. рост прибыли банка (в 22,2 раза).
Структура капитала банка
|Показатели |На 1.07.96 |На 1.01.97 |Изменение за |
| |года млн. |года млн. |год (%) |
| |рублей |рублей | |
|Капитал - всего: |7100,6 |37979,1 |534,9 |
|(стр1+2+3-4) | | | |
|1. УФ |11352,6 |30000 |264,3 |
|2. Другие фонды |5159 |6618 |128,3 |
|3. Прибыль |-8619 |1876,6 |- |
|нераспределённая | | | |
|4.Прочие расходы |792 |515 |65,0 |
2.3.2 Анализ активных операций
Размещение собственных и привлеченных ресурсов осуществляется по
традиционным направлениям (см. приложение № 17):
. выдача кредитов;
. операции с ценными бумагами;
. развитие материально - технической базы.
Объём выданных ссуд за анализируемый период сократился на 7148 млн. р. (на
6 %), в том числе кредиты предприятиям - на 19,6 % (17617,2 млн. р.), в
результате чего удельный вес данной статьи в общем объёме активов,
приносящих доход сократился с 74,6 % - на 1.07.96 года до 60,0 % - на
1.01.97 года; ссуды частным лицам увеличились на 9983,3 млн. р. (темп роста
за анализируемый период составил 192,9 %).
На 1.01.97 года кредитные ресурсы составили 99003,6 млн. рублей, в том
числе: кредиты предприятиям - 72278,0 млн. рублей, частным лицам - 20735,8
млн. рублей, МБК - 5989,8 млн. рублей.
Из них кредиты, выданные на срок:
- до 1 месяца 42 %
- от 1 до 6 месяцев 24,5 %
- от 6 месяцев до года 14,8 %
- свыше года 6,3 %
Однако, фактический средний срок размещения ресурсов - 219 дней, в том
числе:
предприятиям - 213 дней; частным лицам - 197 дней.
Несовпадение первичных сроков выдачи кредитов с фактически сложившимся
свидетельствует о постоянной практике пролонгации договоров.
По состоянию на 1.01.97 года почти 30 % кредитных договоров была
пролонгирована, что составляет 20,7 % от общей суммы ссудной задолженности.
Наибольшее число пролонгаций приходится на кредиты юридическим лицам.
Многократная пролонгация обуславливает необходимость доначисления средств в
страховой резерв на возможные потери по ссудам банка. За III и IV кварталы
1996 года его размер увеличился со 2269, млн. р. до 7599,7 млн. р., т.е. в
3,35 раза. В среднем созданный резерв покрывает 7,7 % выданных ссуд, в том
числе просроченная задолженность обеспечена страховым резервом на 48 %
(вместо 100 %), остальные кредиты - на 1,1 %.
Говоря о выдаче кредитов, нельзя не проанализировать процентные ставки.
В течении года ставки кредитования имели устойчивую тенденцию снижения. Это
было обусловлено снижением ставки рефинансирования со 160 % в феврале до 48
% в декабре 1996 года. Однако банковские ставки снижались медленнее ввиду
их сохранения по действующим договорам.
Наибольшее количество кредитов - 43 % - выдается в среднем по ставке от
80% до 95 %. На долю кредитов, которые выданы по ставке выше 100 % годовых,
приходится чуть более 20 % от общей суммы выданных кредитов. Среди них
доминируют договоры, которые были заключены от полугода до года тому назад.
В целом, активные операции, приносящие доход, составляют 51,3 % от общей
суммы активов, приносящих доход (рекомендуемый уровень - 85 %), на 1.07.96
года - 64,9 %. Величина имеет тенденцию к снижению, что нельзя считать
положительным явлением.
Помимо этого, в разрезе активов, приносящих доход, наблюдается повышение
доли просроченной задолженности: так за анализируемый период сумма
просроченных кредитов составила 11,9 % (на 1.07.96 года - 9,5) от общей
суммы активов, приносящих доход (или возросла на 2899 млн. р.) Кроме того,
часть кредитов, как отмечалось ранее, пролонгируются, это говорит о том,
что велика вероятность вынесения их на просрочку.
Соответственно, наблюдается рост активов, не приносящих доход, - на 42279
млн. р. (темп роста - 164,9 %).
Рост обусловлен, преимущественно, ростом:
- корсчета в ЦБ - на 77,2 % (6864,8 млн. р.)
- корсчета в других банках - в 9,35 раза (30545,6 млн. р.)
- резервного счета в ЦБ РФ - на 24,66 % (3747,2 млн. р.)
- денежных средств в кассе банка - на 10 % (352 млн. р.)
- некоторым ростом по статье основных средств - на 9 % (2252,4 млн. р.).
С одной стороны, данные тенденции свидетельствуют о повышении ликвидности,
что подтверждается расчетами по Инструкции № 1, с другой - о снижении базы
работающих (доходных) активов. В результате чего Условный банк имеет
избыточный уровень ликвидности и недополучение доходов.
Вместе с тем, учитывая “подвижность” перечисленных статей, можно сделать
вывод, что в целях выполнения обязательных экономических нормативов, баланс
банка “подчищается” ближе к отчетной дате.
Положительным можно считать снижение иммобилизации ресурсов на 15,46 %, или
на 1482,9 млн. р., что обусловлено безубыточностью работы банка по
состоянию на 1.01.97 года; 1.07.96 года на статью убытков приходилось 35 %
иммобилизованных ресурсов, что составляло 3355,6 млн. р. Вместе с тем за
рассматриваемый период наблюдается возрастание отвлечений от прибыли - темп
роста 130,2 % (на 1591,5 млн. р.), хотя это является неизбежным в силу
банковской специфики (это накопительный счет, который обнуляется раз в год)
и статьи прочей иммобилизации - на 281,2 млн. р.
Выводы:
Результаты проведенного анализа активных операций свидетельствуют о
необходимости реструктуризации баланса . Для этого целесообразно:
1. Увеличить долю активов, приносящих доход, за счет:
. увеличения объёма кредитования;
. увеличения объёма операций с ценными бумагами;
. расширения перечня банковских услуг, например, факторинговых
операций;
. расширение практики депозитных операций в ГУ ЦБ.
6. Определять ежемесячный лимит выдачи кредитов частным лицам по
низкой ставке (в увязке с доходностью активных операций и
стоимостью привлечения).
7. Снизить процентные и кредитные риски путём их увязки с доходностью
банка, ставкой рефинансирования.
2.3.3 Анализ структуры доходов и расходов
За 1996 год (по состоянию на 1.01.97 года), банком получен доход 105153
млн. рублей (см. приложение № 18), в том числе процентные доходы составляют
97,1 %; соответственно прочие доходы - 2,9 %. Почти 63 % доходов было
получено за III и IV кварталах.
Основная сумма доходов была заработана банком в результате кредитования
юридических и физических лиц. Удельный вес средств, полученных в уплату за
предоставленные ссуды:
. предприятиям, составляет 92,2 % от суммы процентных доходов и 91,1
% от общей суммы доходов;
. частным лицам - 3,8 % и3,1 % соответственно.
Расходы банка на 1.01.97 года составили 93779 млн. рублей, что больше в 2,2
раза чем на 1.07.96 года (42553,2), из них процентные расходы составляют
59,89 % (см. приложение № 19). Наибольший удельный вес в процентных
расходах приходится на уплаченные проценты по вкладам граждан - 72,7 %. При
этом доля денежных средств граждан составила 26,4 %. Несоответствие между
расходами на выплату процентов по вкладам и их долей в привлечённых
ресурсах свидетельствует об их высокой стоимости. Средняя процентная ставка
по фактически уплаченным процентам сложилась в размере 86 % годовых, в том
числе в IV квартале - 119 %, в декабре - 145 % годовых (отношение суммы
средств по данной статье и процентных расходов по этой статье).
Операции с ценными бумагами увеличили расходы банка на 15234 млн. рублей.
Наиболее активно проводились эти операции во II квартале, что привело к
значительным выплатам по ним в этом периоде - 5940,3 млн. рублей (38 % от
общих выплат по этой статье за год).
2.3.4 Анализ прибыльности
Динамика доходов и расходов в 1996 году представлена в таблице
[pic]
Из таблицы видно, что в 1996 году превышение доходов над расходами
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20
