произошли заметные сдвиги по шкале финансовой устойчивости. Число
проблемных банков сократилось с 9- на начало года до 6- на конец года.
Существенно выросли масштабы банковских операций. За отчетный год,
валюта сводного баланса, отражающая весь объем средств кредитных
организаций, увеличилась более чем на треть.
Позитивным моментом в развитии банковской системы республики является
интенсивный рост ресурсной базы кредитных организаций, как за счет роста
привлеченных средств, так и за счет роста собственных средств.
В отчетном году произошли изменения в структуре привлеченных средств.
Рис.2.2.1
Структура привлеченных средств[34]
Более половины (56,6 %) всех мобилизуемых кредитными организациями
ресурсов привлечены самостоятельными банками, 38,3 %- Сбербанком Татарстан,
5%- другими филиалами иногородних банков и лишь 0,07%- небанковской
кредитной организацией.
В 2001 году данное соотношение было в пользу Банка Татарстан, который
аккумулировал средства в размере 52,8 % от всей суммы привлеченных средств,
а самостоятельные банки – 43,5 %.
Основным источником ресурсов для проведения активных операций банков
остаются средства на счетах клиентов-83 % в совокупном объеме привлеченных
ресурсов.
Остатки средств на этих счетах увеличились за отчетный год в 2,1 раза
и достигли на 1 января 2002 года 22532,9 млн. рублей.
Рис.2.2.2
Динамика кредитных вложений и индекс потребительских цен по РТ[35]
Отмечается улучшение структуры и качества активов кредитных
организаций, что нашло отражение в росте кредитов реальному сектору
экономики, снижение просроченной задолженности, общему улучшению качества
кредитных вложений.
Общая величина кредитного портфеля банков выросла за год номинально в
2,2 раза.
В отчетном году, кредитные организации республики в целом пытались
адекватно реагировать на оживление в ряде отраслей и производств.
На фоне укрепления ресурсной базы кредитных организаций наблюдалось
увеличение реального сектора экономики. Доля кредитов, предоставленных
реальному сектору экономики, в совокупных активах кредитных организаций
республики, составили к концу отчетного года – 42,6% против 36,8% на
начало.
Рис.2.2.3
Качество кредитного портфеля кредитных организаций[36]
Существенно улучшилось качество кредитного портфеля, также одним из
позитивных итогов деятельности банковской системы республики в текущем
году, является достижение положительного финансового результата при
сокращении убытков банков Татарстана.
На качество кредитного портфеля кредитных организаций влияет тяжелое
финансовое состояние ряда предприятий и организаций.
Так, неоплаченные в срок расчетные документы предприятий (картотека2) в
кредитных организациях республики, составили к концу года 70,3 млрд.
рублей.
Рис. 2.2.4
Качество кредитного портфеля кредитных организаций[37]
Невозврат кредитов по межбанковским кредитам составил 9,0 млн. рублей,
или 1% в общей сумме межбанковских кредитов. Просроченные проценты по всем
кредитам составили к концу года 24 млн. рублей – по кредитам экономики и
населению (против 10,4 млн. рублей на начало года).
По итогам работы за 2001 год, кредитными организациями республики,
получено доходов в сумме 9813,9 млн. рублей. Общая сумма расходов,
произведенных составила 9294,4 млн. рублей. Одним из основных позитивных
итогов деятельности банковской системы республики в 2001 году является
достижение положительного финансового результата. Это прямое следствие
стабильной работы банковской системы. Общая сумма прибыли кредитных
организаций, расположенных на территории республики, составила 382,5 млн.
2.3. Анализ финансовой устойчивости Банка Татарстан г.Зеленодольска
Заключение по рассмотрению баланса сбербанка Татарстан г.Зеленодольска
на 01.01.2002 (представлено в приложение 6).
Зарегистрированный уставный капитал банка составляет 651000 тыс.
рублей, что в сравнении на 01.01.2001 показывает тенденцию к росту.
Далее приведем расшифровки по кодам для расчета нормативов.
Расшифровки по кодам для расчета нормативов[38]
Таблица 2.3.1.
в тыс. руб.
|8902 |307105 |8904 |584 |
|8910 |27126 |8912 |280986 |
|8913 |30000 |8914 |153983 |
|8918 |92312 |8925 |2877 |
|8926 |245863 |8929 |5720 |
|8934 |7 |8942 |187157 |
|8950 |160049 |8951 |160049 |
|8967 |9 |8968 |33655 |
|8970 |242 |8972 |307105 |
|8976 |1145 |8977 |39935 |
|8980 |10566 |8982 |31 |
|8987 |104719 |8989 |236076 |
|8991 |162689 |8992 |2550 |
|8994 |900 |8996 |218295 |
|8998 |3080756 |9011 |165419 |
|9012 |1154923 |9013 |126280 |
|9015 |1370 |9016 |605 |
|9022 |307105 |9023 |584 |
|9024 |10566 | | |
Используя существующие методики и приведенные в приложениях данные,
попытаемся рассчитать основные экономические нормативы и на основании
полученных результатов сделаем анализ финансовой устойчивости Сбербанка
Татарстан г.Зеленодольска по состоянию на 1 января 2002 года.
При расчете обязательных экономических нормативов используются
собственные средства (капитал) банка и определяются как сумма:
-уставного капитала банка;
-фондов банка;
-нераспределенной прибыли.
Скорректированная на величину:
-резерва на возможные потери по ссудам 1 группы риска;
-полученного (уплаченного)авансом накопленного купонного дохода;
-переоценки средств в иностранной валюте;
-переоценки ценных бумаг обращаемых на ОРЦБ;
-переоценки драгметаллов;
и уменьшенная на величину:
-допущенных убытков;
-выкупленных собственных акций;
-превышения уставного капитала не акционерного банка над его
зарегистрированным значением;
-недосозданного обязательного резерва на возможные потери по ссудам.
Расчет собственных средств (капитала) банка осуществляется по формуле:
102 + 103 + 104 + 105 + 106 + 107 –60319 + (61305 + 61306 + 61307 + 61308 –
код 8917 - код 8943 – 61405 – 61406 – 61407 - 61408) + (701 -702) + (703 –
704 - 705) – код 8948 – код 8949 – код 8965 – код 8967 + (код 8968 – код
8969) – код 8970 – код 8971 – код 8934 – 50802 – 50803 - 601А – 60201 +
60105 + код 8915 = 651000 + 300 + 33655 + 11966 – 4546 – 242 – 404 – 7 =
691722.[39]
Произведем оценку состояния активов банка исходя из степени риска
вложений и возможной потери части стоимости. Взвешивание активов по степени
риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем
балансовом счете (счетах), или их части, на коэффициент риска (в%) деленный
на 100 %. Для этого разобьем все активы банка на 5 групп и сделаем расчет
(который представлен в приложении).
Суммируя все частные суммы, получим общую сумму взвешенных активов по
степени риска:
Ар=3872910
Рассчитаем фактическое значение норматива Н1 - достаточность капитала:
К
Н1=----------------------------------- =16,9
(2.3.1.)[40]
Ар-Рц-Рк-Рд+КРВ+КРС+РР
где Ар - активы, взвешенные с учетом риска;
К - собственные средства банка (капитал).
Из расчета видно, что анализируемый банк имеет очень хороший норматив
достаточности капитала, так как минимальное значение должно быть не менее
10%.
Приступим к расчету нормативов ликвидности. Для коммерческих банков
установлены нормативы ликвидности текущей, мгновенной, долгосрочной:
а) Норматив текущей ликвидности Н2:
ЛАт
Н2= ----- х 100%=109,2
(2.3.2.)2
ОВт
где Лат - ликвидные активы;
Овт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней.
В данном случае расчетный норматив текущей ликвидности значительно
превышает установленный Центральным Банком норматив текущей ликвидности
(20%), и он является достаточным для того, чтобы ликвидной частью активных
средств обеспечить обязательства банка по счетам до востребования.
б) Норматив мгновенной ликвидности Н3:
Лам
Н 3= ------- х 100%=154,90 (2.3.3.)[41]
Ом
где Лам - высоколиквидные активы;
Овм - обязательства до востребования.
Минимально допустимое значение данного норматива 70%. Полученный же
при расчете норматив имеет значение в 2 с лишним раза превышающее
минимально допустимое.
в) Норматив долгосрочной ликвидности Н 4:
Крд
Н 4= ----------- х 100%=27,80 (2.3.4.)2
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22
