Положение Банка России от 30.03.96 г. N 37 «Об обязательных резервах
кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской
Федерации» (утв. приказом ЦБР от 30 марта 1996 г. N 02-77) в редакции от 25
апреля 1997 г., (с изменениями от 18 ноября 1997 г., 25 февраля, 18 декабря
1998 г., 19 марта, 26 ноября 1999 г., 24 апреля 2000 г.).
Положение Банка России от 04.11.96 № 51 «об обязательных резервах
Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Банке России» с
изменениями.
Положение Банка России от 15.09.97 г. № 519 «О порядке подготовки и
вступления в силу нормативных актов Банка России».
Правила ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации от 18.06.97 г. № 61 с
изменениями и дополнениями.
Правила ведения бухгалтерского учёта в Банке России от 18.09.97 г. №
66 с изменениями и дополнениями.
Типовое Положение о расчетно-кассовом центре главного территориального
управления Национального банка Центрального банка Российской Федерации.
Утв. Приказом Банка России от 07.10.96 № 02-373.
Комментарии от25.03.98 г.№ 18-2-6/504 к Правилам ведения
бухгалтерского учёта в Банке России и кредитных организациях от 18.09.97.№
66 и от 18.06.97 № 61 на основании вопросов, поступивших из главных
управлений Банка России.
Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики
на 2001 год.
Банковская система России. Настольная книга банкира. Кн.1. – М.: ДеКА,
1995.
Гейвандов Я.А. Центральный банк Российской Федерации. – М.:
Издательство Московского независимого института международного права, 1997.
Ефимова Л.Р. Банковское право. – М.: БЕК, 1994.
Практический курс бухгалтерского учёта в современном банке / под ред.
М.З. Бора. – М.: ДИС, 1996.
Полищук А.И. Банковский учёт и отчётность. – М.: Институт
международного права и экономики им. А.С. Грибоедова, 1998.
Российская банковская энциклопедия / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.:
Энциклопедическая Творческая Ассоциация, 1995.
Соколова Ю.А., Масленников В.В., Николаев Д.В. Основные принципы
организации и направления развития банковской системы России. – Иваново:
Талка, 1996.
Сборник методических рекомендаций по проверке отдельных банковских
операций (часть 1), Москва, 1997 год.
«ЭКО», всероссийский экономический журнал, 2000. № 11 стр. 21 – 45.
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
Условный пример расчета суммы штрафа
за недовзнос в обязательные резервы
Исходные данные:
Сумма недовзноса в обязательные резервы - 100 млн. руб.;
Просрочка платежа - 12 дней;
Ставка рефинансирования Банка России - 120 % годовых;
1,3 ставки рефинансирования - 156% годовых (120%x1,3=156% годовых);
1,5 ставки рефинансирования - 180% годовых (120%x1,5=180% годовых);
2,0 ставки рефинансирования - 240% годовых (120%x2,0=240% годовых).
Расчет суммы штрафа за недовзнос в обязательные резервы:
_________________________________________________________________________
Количество ¦ ¦
допущенных ¦ ¦
нарушений ¦ ¦ Размер штрафа
¦ ¦ 2 дня
Первое ¦за первые 2 дня ¦100 млн.руб.*156%*------ = 0,867 млн. руб.
¦(1,3 ставки ¦ 360 дней
нарушение ¦рефинансирова- ¦
¦ния): ¦
¦за следующие 10 ¦ 10 дней
¦дней (1,5 ставки ¦100 млн.руб.*180%*-------- = 5,0 млн. руб.
¦рефинансирова- ¦ 360 дней
¦ ¦
¦Итого штраф за ¦0,867 млн.руб.+5,0 млн.руб.=5,867 млн.руб.
¦12 дней ¦
¦просрочки ¦
Второе ¦за первые 2 дня ¦ 2 дня
нарушение ¦(1,5 ставки ¦100 млн.руб.*180%*----- = 1,0 млн. руб.
¦дней (2,0 ставки ¦100 млн.руб.*240%*------- = 6,667 млн.руб.
¦Итого штраф за ¦1,0 млн.руб.+6,667 млн.руб.=7,667 млн.руб.
Третье и ¦за первые 2 дня ¦ 2 дня
последующие ¦(2,0 ставки ¦100 млн.руб.*240%*----- = 1,333 млн.руб.
нарушения ¦рефинансирова- ¦ 360 дней
¦Итого штраф за ¦1,333 млн.руб.+6,667 млн.руб.=8,0 млн.руб.
Приложение 2
Представляется на 1-е число месяца одновременно
с балансом в сроки, установленные для представления баланса
(если иное не установлено Советом директоров Банка России)
Расчет
регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию
в Центральном банке Российской Федерации
________________________________________________________________
(наименование кредитной организации)
на 1-е число месяца ______________________________ 19__ г
(месяц, следующий за отчетным)
¦ ¦ Сумма в рублях ¦
¦ ¦По данным ¦По данным тер- ¦
¦ ¦кредитной ¦риториального ¦
¦ ¦организации¦учреждения (РКЦ)¦
¦ ¦ ¦Банка России ¦
¦ 1. Привлеченные средства на балансовых¦ ¦ ¦
¦счетах, участвующих в расчете обязательных¦ ¦ ¦
¦резервов, рассчитанные по средней хроноло-¦ ¦ ¦
¦гической (согласно Разд.2 Положения) -¦ ¦ ¦
¦всего ¦ ¦ х ¦
¦ в том числе: ¦ ¦ ¦
¦ 1.1. Привлеченные средства юридических¦ ¦ ¦
¦лиц в рублях ¦ ¦ х ¦
¦ 1.2. Привлеченные средства физических¦ ¦ ¦
¦ 1.3. Привлеченные средства юридических и¦ ¦ ¦
¦физических лиц в иностранной валюте ¦ ¦ х ¦
¦ 2. Средства, подлежащие депонированию в¦ ¦ ¦
¦Банке России, исходя из установленных нор-¦ ¦ ¦
¦мативов обязательных резервов - всего¦ ¦ ¦
¦(стр.2.5. + стр.2.6.) ¦ ¦ х ¦
¦ 2.1. По счетам юридических лиц в рублях¦ ¦ ¦
¦(стр.1.1.* установленный норматив в %) ¦ ¦ х ¦
¦ 2.2. По счетам физических лиц в рублях¦ ¦ ¦
¦(стр.1.2.* установленный норматив в %) ¦ ¦ х ¦
¦ 2.3. Всего по привлеченным средствам в¦ ¦ ¦
¦рублях (стр.2.1. + стр.2.2.) ¦ ¦ х ¦
¦ 2.4. Вычитаются: остатки рублевых денеж-¦ ¦ ¦
¦ных средств в кассе (в пределах установ-¦ ¦ ¦
¦ленного Банком России минимально допус-¦ ¦ ¦
¦тимого остатка), рассчитанные по средней¦ ¦ ¦
¦хронологической за расчетный период (код¦ ¦ ¦
¦обозначения 202025) ¦ ¦ х ¦
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
