г. № 1. Непосредственное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд

оказывает норматив достаточности капитала HI, устанавливаемый как

соотношение капитала банка и его активов, взвешенных с учетом риска (в том

числе выданных ссуд и учтенных векселей).

В пределах нормативных ограничений, установленных Банком России, КБ

самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует

ссудный портфель и устанавливает процентные ставки исходя из соображений

выгодности. Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним

— две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности,

где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском,

повышенный процент за кредит является «платой за риск» в банковском деле.

При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для

всех инвесторов принципа — сочетать высокодоходные и достаточно рискованные

вложения с менее рискованными направлениями кредитования.[15]

Таблица 1.2

Элементы кредитной политики*

|Этапы кредитования |Регламентируемые параметры и процедуры |

|Предварительная работа по |состав будущих заемщиков |

|предоставлению кредитов |виды кредитования |

| |количественные процедуры кредитования |

| |стандарты оценки кредитоспособности |

| |заемщиков стандарты оценки ссуд |

| |процентные ставки |

| |методы обеспечения возвратности кредита |

| |контроль за соблюдением процедуры |

| |подготовки выдачи кредита |

|Оформление кредита |формы документов |

| |технологическая процедура выдачи кредита |

| | |

| |контроль за правильностью оформления |

| |кредита |

|Управление кредитом |порядок управления кредитным портфелем |

| |контроль за исполнением кредитных |

| |договоров |

| |условия продления или возобновления |

| |просроченных кредитов |

| |порядок покрытия убытков |

| |контроль за управлением кредитом |

* Источник: Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый

анализ. – 1999. - №4. С.25.

Одним из обязательных условий снижения кредитного риска является

диверсификация ссудного портфеля. Правила диверсификации предусматривают:

выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики

меньшими суммами на более короткий срок и большему

числу заемщиков. Как дополнительное условие снижения риска должна

применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе

сочетания различных способов обеспечения возврата ссуд — залога, гарантий,

поручительства, страхования. Соблюдение этих правил позволят компенсировать

возможные потери по одним кредитным сделкам выгодами от других (См.: Табл.

1.2).

Кредитная политика является важнейшим инструментом достижения

стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во

многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важнейшей

задачей кредитной политики является эффективная оценка кредитоспособности

заемщика. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика требует

тщательного рассмотрения.

Понятие кредитной политики неразрывно связано с кредитным риском. Все

методики кредитования предприятий-заемщиков основываются на снижении

кредитного риска. Рассмотрим подробнее это понятие.

1.2. Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке

Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их

комбинаций на надёжность банка характеризуется рисками.

Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов,

недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате

проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень

рискованности этих операций). Риски появляются в результате несоответствия

прогнозов реально развивающимся событиям.[16]

Риски очень сложно классифицировать по факторам, их вызывающим, так

как их проявлению способствует воздействие совокупности различных как

внешних, так и внутренних факторов. Например, причиной роста риска

ликвидности может быть не только невозможность оперативного привлечения

денежных ресурсов, но и ошибки в планировании, некомпетентность персонала,

низкое качество кредитного портфеля (угроза невозврата большой доли

выданных кредитов).[17]

В условиях рынка, где поведение экономических субъектов и, тем более,

индивидов имеет вероятностный характер и потому не поддается точному

прогнозированию, любой вид коммерческой деятельности неизбежно связан с

риском – риском потерь и убытков. В наиболее общем виде банковский риск

ситуативная характеристика деятельности любого банка, отражающая

неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае

неудачи. Он выражается вероятностью, точнее, угрозой получения

отрицательных финансовых результатов: непредвиденных дополнительных

расходов, потери банком части своих ресурсов и ожидаемой прибыли. Поэтому,

с одной стороны, любой банк старается свести к минимуму степень риска и из

нескольких альтернативных решений всегда выбирает то, при котором уровень

риска минимален. С другой стороны, банку необходимо выбирать оптимальное

соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности.[18]

Иначе говоря, все банки стараются минимизировать риск и

максимизировать прибыль. Но осуществить последнее без значительного

увеличения риска, как правило, не удается. Тем более это сложно сделать в

условиях экономики переходного периода, политической нестабильности,

правовой нерегулированности правового нигилизма. Неслучайно многие

коммерческие банки идут на неоправданный риск, поднимая, например, ставку

процента в 1,5-2 раза выше рыночной (так называемый процентный риск).

Многие коммерческие банки России сейчас работают в зоне повышенного

риска. Но это скорее результат сознательной авантюристической политики

руководства некоторых банков, нежели следствие некомпетентности их

персонала. Последнее, конечно, тоже не редкость.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда,

когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах

их финансовых возможностей и компетенции.[19]

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление

ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и

означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше

запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск.

Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном

варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

Уровень риска увеличивается, если:

. проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;

. поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;

. руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что

может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей

получения необходимой и\или дополнительной прибыли);

. существующий порядок деятельности банка или несовершенство

законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для

конкретной ситуации мер.

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции

изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски российских банков на

современном этапе, важно учитывать:

. кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается

не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих

организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;

. неустойчивость политического положения;

. отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных

актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей

ситуацией;

. инфляцию, и др. [20]

Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка

риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе

определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет.

Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может

вестись, если выработаны критерии риска. Позволяющие ранжировать

альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным

пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной

ситуации.

В предельно общем виде управление банковскими рисками включает в себя

следующие этапы:

1. Оценка конкретного риска, сделанная на основе анализа всей

совокупности рискообразующих факторов и прогноза ее (совокупности)

изменения.

2. Установление на этой основе оптимального уровня риска.

3. Анализ отдельных операций с точки зрения их соответствия приемлемому

уровню риска.

4. Разработка конкретных мер по снижению риска.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17