СОДЕРЖАНИЕ
Введение 2
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА 6
1.1. Кредитная политика как основной инструмент достижения стратегических
целей коммерческого банка 6
1.2. Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке
15
1.3. Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки 26
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА БАНКА 42
2.1. Сравнительный анализ кредитной политики ЗАО КБ «Пятигорск» и ОАО
«Ставропольпромстройбанка» 42
2.2. Оценка кредитоспособности заемщика 56
2.3. Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика и ее
совершенствование 72
Заключение. 90
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ 93
Приложения 95
ВВЕДЕНИЕ
Кредитно-финансовая система – одна из важнейших и неотъемлемых
структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного
производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в
центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и
производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность
производства.
Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной
источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными
ресурсами. С переходом от командно-административной к рыночной экономике
монополизированная, государственная банковская структура становится более
динамичной и гибкой. Банковская система основывается на частной и
коллективной собственности и ориентирована на преодоление конкуренции и
получение прибыли.
В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения
прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты
заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для
каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы,
определяющие степень кредитного риска.
В частности, он может возникнуть при ухудшении финансового положения
заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не
застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских
качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и многие другие факторы
учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и
обеспечения, предложенного в залог.
Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают
необходимость использования экономических методов управления кредитом,
ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит
предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и
полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.
При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие
вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли
он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных
сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер,
а так же связан с личными качествами руководителей предприятия. Состав и
содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они
должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки
зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех
средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи
и погашать кредиты в заранее определенные сроки.
Тема данной дипломной работы: “Эффективность методики оценки
кредитоспособности клиента” - чрезвычайно актуальна. Всякая деятельность,
какой бы она ни была, содержит в себе известную долю риска и случайности
самого различного характера. Любая экономическая деятельность подвержена
неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в
значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их
ожиданиями и их решениями. Поэтому интерес к данной теме никогда не
снизиться, а методики будут расширятся и дополняться. Больше всех в
информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки:
их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния
клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь
на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что
одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ
использования кредита. Исходя из изученного материала, данная тема довольно
широко раскрывается и представляет собой большой интерес для более
глубокого изучения, особенно в аспекте эффективности методик оценки
кредитоспособности предприятий.
Данная тема представляет собой большой интерес для исследования не
только российских, но и зарубежных экономистов. В научной литературе очень
подробно уделяется внимание всем аспектам данной проблемы, в частности
финансовому анализу как предприятий, так и кредитных учреждений. Но
недостаточно информации по оценке эффективности используемых банками
методик оценки кредитоспособности клиентов.
Целью настоящей дипломной работы является изучение подходов к анализу
кредитоспособности клиентов, в том числе на примере деятельности
коммерческого банка «Пятигорск», и на этой основе – выработка рекомендаций
по совершенствованию этого процесса. Для достижения поставленных целей
необходимо решить следующие задачи:
- дать определение кредитной политики банка,
- дать определение кредитоспособности и кредитного риска,
- определить информационную базу анализа,
- проанализировать и сравнить кредитную политику ЗАО КБ «Пятигорск» с
кредитной политикой ОАО «Ставропольпромстройбанк»,
- проанализировать методику оценки кредитоспособности клиента на
примере ООО «Стройтехцентр»,
- рассмотреть тенденцию изменения финансового состояния банка,
- определить эффективность методики оценки кредитоспособности клиента
банка.
При написании работы использовалась экономическая литература
отечественных и зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику
исследования кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений США, Франции
и России, финансовая отчетность ООО «Стройтехцентр», которое функционирует
в соответствии с уставом и другими учредительными документами, финансовая
отчетность ЗАО КБ «Пятигорск». Много информации на данную тему представлено
в периодических изданиях, таких как Банковское дело, Деньги и кредит,
Аудит и финансовый анализ, Банковский журнал, Коммерсант, Экономика и
жизнь. Кроме того, основу дипломной работы составили законы, инструкции и
другие правовые акты, а также внутренние положения и инструкции
коммерческого банка.
Для наглядности в дипломной работе отражены диаграммы, графики и
таблицы.
Практическая значимость дипломной работы заключается в выводах,
которые помогут коммерческим банкам улучшить свою методику определения
кредитоспособности клиента, а, следовательно, и повысить свои финансовые
показатели.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА
целей коммерческого банка
Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему
денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения
определенных финансовых результатов, и является одним из элементов
банковской политики.[1]
На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка
макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных
заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений
кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с различными
категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных
документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности
непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе
аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых,
элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и
подготовленным.[2]
Исходя из проведенных исследований руководство банка принимает
меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом
документе излагаются:
Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период,
конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты),
обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от
кредитных рисков, например:
соотношения кредитов и депозитов;
соотношения собственного капитала и активов;
лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;
лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий
одной отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.).
Обычно размер лимита включает не более 25 % от величины общего кредитного
портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при
наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;
клиентские лимиты:
а) для акционеров (пайщиков);
б) для старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов;
в) для новых клиентов;
г) для неклиентов банка;
географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих
иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности персонала к
проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, но
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17
