Банк Рефератов - Документарные операции, как форма банковских расчетов.

Главная: Рефераты

Рефераты. Документарные операции, как форма банковских расчетов.

экономическая конъюнктура, политическая ситуация и т.п. Помимо этого важное

значение имеет вид товара – объекта сделки, а также уровень спроса и

предложения на товар – объект сделки. Поскольку международные расчеты тесно

связаны с кредитными отношениями, то наличие или отсутствие последних (как

на межгосударственном уровне, так и на уровне контрагентов) также оказывает

влияние на выбор формы расчетов.

Достижение компромисса не означает, что экспортер и импортер получают

одинаковые преимущества: некоторые формы более выгодны экспортеру, другие

импортеру. Самой выгодной формой оплаты с точки зрения экспортера является

авансовый платеж, а наименее выгодной – расчет по открытому счету. Для

импортера эти же формы расчетов, но в обратном порядке. Различные формы

расчетов в порядке изменения рисков, которым подвергаются стороны при их

использовании, представлены на рис.1.1.

Открытый счет

Документарное инкассо с рассрочкой платежа

Документарное инкассо с немедленной оплатой

Неподтвержденный аккредитив

Подтвержденный аккредитив

Авансовый платеж

Рис.1.1. Оценка риска неплатежа/непоставки товара для контрагентов при

различных формах расчетов[1]

1) – степень риска для экспортера

2) – степень риска для импортера

Авансовый платеж и платеж по открытому счету находятся на разных

полюсах. Это объясняется тем, что данные формы расчетов предоставляют

односторонние выгоды либо продавцу, либо покупателю. Кроме того, в отличие

от документарного инкассо и аккредитива они предполагают гораздо менее

значительную роль банка в организации расчетной операции: лишь в качестве

проводника денежных средств.

Основными формами международных расчетов являются инкассо и

аккредитив.

Таблица 1.1.

Международные расчеты по различным регионам в 1999-2001г[2]

(%)

| |1999 |2000 |2001 |

| | | | | | | | | |

|2001 |20 |2 |35 |0 |10 |0 |35 |-2 |

|2000 |18 |2 |35 |-2 |10 |-1 |37 |1 |

|1999 |16 |1 |37 |-1 |11 |-1 |36 |1 |

|1998 |15 |2 |38 |-2 |12 |-2 |35 |-2 |

|1997 |13 | |40 | |14 | |37 | |

Во-первых следует еще раз отметить, что на использование той или иной

формы международных расчетов оказывает влияние группа факторов; таблица1.3.

Таблица 1.3.

Факторы, оказывающие влияние на применение различных форм

международных расчетов[4]

|Факторы |форма международных расчетов |

| | | | | |

| | | | | |

| | | | | |

Как видно на основе приведенных выше данных растет доля документарных

операций, правда следует оговориться, что этот рост происходит за счет

увеличения доли аккредитивов. Доля инкассо как раз понижается. Несколько

понижается доля авансовых платежей и практически неизменна доля платежей по

открытому счету.

Многие фирмы-импортеры, выходя на внешний рынок, в качестве формы

расчета очень часто начинают использовать авансовый платеж. Таблица 1.3.

подтверждает, что для экспортера эта форма намного предпочтительнее и

импортер-новичок бывает обязан согласиться на проигрышные для себя условия,

дабы обеспечить успех свой внешнеторговый успех. Но со временем,

необходимость в подобной форме платежа для экспортера, который уже завязал

тесные контакты со своим зарубежным контрагентом, отпадает. Хотя тенденцию

к уменьшению доли авансовой формы расчета нельзя воспринимать как

устойчивую, так как на рынке постоянно появляются новые фирмы, поэтому для

серьезного экспортера эта форма расчета останется предпочтительной,

особенно для расчетов с развивающимися странами.

Платежи по открытому счету наиболее популярны в развитых странах, где

фирмы имеют высокую репутацию и хорошо знают друг друга. Следовательно,

риск непоставки/неплатежа очень низок. Поэтому доля этой формы расчетов

может вырасти, особенно в ПРС. Но, естественно, она не будет пользоваться

популярностью в развивающихся странах.

Документарные операции наиболее полно учитывают интересы как

экспортера, так и импортера. Особенно это характерно для документарного

аккредитива – многообразие форм которого оставляет много возможностей для

контрагентов по внешнеторговому контракту. Именно поэтому документарный

аккредитив пользуется все более широкой популярностью. Это связано также и

с тем, что банки при данной форме расчета наиболее полно включены в процесс

сделки, что повышает безопасность ее проведения. Во многом доля

аккредитивов растет как раз за счет инкассовых операций. Хотя следует

отметить относительную сложность аккредитивной формы расчета.

Следует отметить также широкое использование механизма банковских

документарных гарантий для обслуживания внешнеэкономического обмена. В

международной банковской практике гарантия квалифицируется как

обязательство банка выплатить определенную денежную сумму в случае

невыполнения или нарушения контрагентом условий контракта. Гарантия

выступает отдельным правовым обязательством, юридически независимым от

основного долга (контракта) или договорных отношений между контрагентами.

Подобное толкование гарантии выявляет суть этого банковского инструмента,

прежде всего как вспомогательного договора, выступающего формой реального

обеспечения и связанного с лежащей в его основе сделкой.

Среди инструментов расчетов меньше времени требуют расчеты с

использованием системы СВИФТ (акционерное общество «Всемирная межбанковская

финансовая телекоммуникационная сеть», созданной в Брюсселе в 1973 г.;

Россия является членом с 1989г.), а также телеграфные переводы. Расчеты с

использованием чеков и векселей занимают более продолжительное время.

В последние годы в международных расчетах все шире применяются

кредитные карточки – именные денежные инструменты, дающие их владельцам

приобретать товары и услуги без оплаты наличными. Используемые кредитные

карточки выпущены преимущественно банками США. В последнее время наметилась

тенденция к возрастанию роли кредитных карточек в России.

Следует ожидать, что по мере внедрения научно-технических достижений в

практику международных расчетов возрастет роль электронных средств.

1.2. Виды документарных операций

1.2.1. Определение и виды инкассо

Инкассо (инкассирование) может быть кратко определено как получение,

передача и предъявление для платежа векселя, тратты или другого документа

инкассирующим банком для клиента и последующее направление результирующих

денежных средств на счет этого клиента. Инкассо представляет собой

инкассирование бумаг, но не долга. При этом банк не гарантирует надлежащую

оплату экспортеру за поставленный инопокупателю товар или оказанную услугу.

Банки в большей мере отвечают за проверку того, имело ли место

инкассирование финансовых документов, чем вникают в суть коммерческих

сделок, лежащих в их основе. Инкассо может относиться как к импорту, так и

экспорту.

Стандартные международные правила, определяющие роль и ответственность

банков в процессах инкассирования, а также регулирующие правила проведения

инкассовых операций, сформулированы Международной Торговой Палатой и

опубликованы в Унифицированных правилах по инкассо (URC).

Инкассо означает операции, осуществляемые банками на основании

полученных инструкций, с документами, указанными ниже, в целях:

. Получения акцепта и/или платежа в зависимости от случая, или

. Выдачи коммерческих документов против акцепта и/или против платежа в

зависимости от случая, или

. Выдачи документов на других условиях.

Понятие документов в международной торговле означает обращение

финансовых и/или коммерческих документов и обмен ими.

Финансовые документы – переводные векселя, простые векселя, чеки,

платежные расписки или тому подобные документы, используемые для получения

платежа деньгами. Коммерческие документы – счета, отгрузочные документы,

документы о праве собственности или тому подобные, или какие-либо

документы, не являющиеся финансовыми. Поэтому коммерческими документами

являются коносамент и транспортная накладная, которую экспортер может

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15