проводит его проверку, чтобы убедиться, что все пункты сформулированы
ясно и четко.
. Банк-эмитент (RTB Beijing) направляет по электронной почте (телексом или
телеграммой) банку продавца (в нашем примере отделение СРБ СБ РФ)
аккредитив и одновременно сумма покрытия перечисляется с расчетного счета
Xue Hongbo LTD в исполняющий банк (отделение СРБ СБ РФ). Плательщик
средств (Xue Hongbo LTD) получает извещение о выполнении его поручения
(экземпляр аккредитива прилагается к выписке из лицевого счета).
Использование аккредитива.
Отделение СРБ СБ РФ, получив аккредитив:
. Проверяет подлинность аккредитива и извещает поставщика об открытии
аккредитива в его адрес (телефон, факс) и после поступления суммы
покрытия направляет выписку из лицевого счета с приложением аккредитива,
заверенного штампом исполняющего банка и календарным штемпелем даты
проводки по лицевому счету;
. Получив выписку из лицевого счета с приложением аккредитива, получатель
средств, (ТД «Зодиак»), приступает к отгрузке товара и оформляет в
определенные сроки документы, необходимые для использования аккредитива.
. Платеж происходит после представления ТД «Зодиак» и последующей проверки
банком документов, предусмотренных аккредитивом, в срок до 26.04.2001;
реестров счетов, товарно-транспортной накладной, счет-фактуры.
. Если документы, подтверждающие отгрузку товара не будут представлены в
банк до истечения срока аккредитива, сумма будет возвращена в банк-
эмитент на расчетный счет плательщика.
2.2.15. Взимание банковской комиссии
Взимание комиссии по экспортным и импортным аккредитивам производится
со счета клиента по мере совершения операций согласно утвержденным тарифам.
Комиссии других банков, возникающие в зависимости от условий конкретного
аккредитива, вписываются со счета клиента.
Комиссия по операциям, совершенным в валюте Российской Федерации
приведена в Приложении №5.
Комиссия по валютным аккредитивам составляет 1% от суммы аккредитива.
Для иллюстрации высчитаем комиссию, полученную банком, от
вышеизложенной операции. Для этого необходимо взять 1% от 10000 долларов.
Комиссия банка составит 100 долларов.
Предположим, что сделка совершалась в рублях и сумма аккредитива
составляла 450500 рублей. Комиссия банка составит:
. За авизование аккредитива – 0,15% от суммы, т.е. 675,75 рубля.
. Прием и отправка документов по аккредитиву – 0,15% от суммы, т.е. 675,75
рубля.
. Проверка документов по аккредитиву – 0,15% от суммы, т.е. 675,75 рубля.
Таким образом, комиссия банка за выполненные операции по аккредитиву
составила 2027,25 рубля.
2.3. Анализ документарных операций проводимых в Королевском ОСБ №2570
Документарные операции в Королевском ОСБ №2570 начали осуществляться с
1993 года в связи с вхождением России в рыночную экономику и необходимостью
внедрения новых форм расчетов между российскими предприятиями на внутреннем
рынке, а также между российскими фирмами и их партнерами за рубежом.
Банк предлагает своим клиентам проведение операций по документарным
аккредитивам, документарному инкассо и гарантиям. Таблица иллюстрирует
количество проведенных документарных операций с 1993 года по 1 мая 2002
года.
Таблица 2.1.
Документарные операции, проводимые банком в 1993-2002гг[13].
|Год |документарный|Документарное |гарантия |
| |аккредитив |инкассо | |
| | | | |
|на |25 |7 |0 |
|1.05.2002 | | | |
|2001 |29 |7 |1 |
|2000 |25 |5 |1 |
|1999 |21 |3 |1 |
|1998 |14 |3 |2 |
|1997 |15 |2 |1 |
|1996 |12 |2 |1 |
|1995 |9 |3 |0 |
|1994 |8 |1 |0 |
|1993 |4 |0 |0 |
Сразу следует отметить, что, как это видно из таблицы, наибольшая доля
документарных операций совершается по аккредитивам. Доля документарного
инкассо вместе с гарантиями за последние годы едва достигает 28%. Это
значит, что подавляющее большинство доходов банка от документарных операций
являются следствием операций по документарным аккредитивам.
Данный дисбаланс связан со следующими факторами: во-первых, операция
по документарному аккредитиву более выгодна банку, т.к. предполагает более
широкое участие и тесное сотрудничество банка и контрагентов по
внешнеторговому контракту, чем, скажем по операциям с документарным
инкассо.
Во-вторых, накладывает свой отпечаток специфика деятельности банка,
его расположение в районе с большим числом предприятий наукоемкой
промышленности, экспортирующих свою продукцию за рубеж. А так как
аккредитивная форма расчетов более выгодна экспортеру, этим и определяется
ее преобладание.
Незначительное количество операций с гарантиями связано с тем, что
данный вид операций только начинает получать распространение в практике
российских банков.
Следующая таблица укажет на количество и динамику совершения операций
по документарным аккредитивам.
Таблица 2.2.
Операции с документарными аккредитивами в 1993-2002гг[14].
|Годы |Количество |% к |
| |операций с |предыдущему |
| |документарными |году |
| |аккредитивами | |
| | | |
|на |25 |-13,8 |
|1.05.2002 | | |
|2001 |29 |16 |
|2000 |25 |19 |
|1999 |21 |50 |
|1998 |14 |-6,6 |
|1997 |15 |25 |
|1996 |12 |33,3 |
|1995 |9 |12,5 |
|1994 |8 |100 |
|1993 |4 | |
На основании этой таблицы видно, что общие тенденции развития операций
с документарными аккредитивами характеризуются их постоянным ростом. Период
с 1993 по 1996 гг. характеризовался началом проведения подобных операций.
Российские фирмы искали наиболее надежный способ расчета со своими
контрагентами как в России, так и за рубежом.
Схемы проведения аккредитивных форм расчетов многосторонни и
разнообразны и необходимо было время, чтобы привыкнуть и осознать все плюсы
подобной формы расчетов. К 1997 году наметилась группа предприятий,
постоянно использующая данный вид расчетов.
В 1998 году произошло обострение традиционных «болезней» российской
экономики, что, стоит отметить, практически не повлияло на использование
аккредитивов. На примере последующих таблиц будет заметно, что объемы
операций по аккредитивам даже несколько выросли. А в 1999 году 6,6
процентов, потерянных в 1998г., компенсировались 50-ти процентным ростом.
Особое внимание следует уделить именно 2002 году, так как в этом году
был принят план, на основании которого рост операций с документарными
аккредитивами по сравнению с 2001 годом должен составить 60-70%.
Это связано с решением банка собственными путями внедрять данную форму
расчетов между предприятиями, путем проведения консультаций с
представителями различных фирм, более подробного объяснения всех
преимуществ аккредитивной формы расчетов. Предыдущие годы были отмечены
некоторой пассивностью банка в организации этого вопроса – предприятия
начинали применять аккредитивы на основе информации, полученной не из
банковских источников, а от партнеров по бизнесу.
Более подробный анализ мне бы хотелось провести на основе двух типов
аккредитивов – валютного и рублевого.
Таблица 2.3.
Операции с валютными аккредитивами в 1993-2002 гг[15].
|Год |Количество |% к |сумма |% к |
| |аккредитивов|предыдущему |аккредитивов|предыдущему |
| | |году |, долл.[16] |году |
| | | | | |
|на |13 |0 |290344,71 |1 |
|1.05.2002 | | | | |
|2001 |13 |30 |287553,69 |24,2 |
|2000 |10 |11 |231455,8 |10,2 |
|1999 |9 |50 |210112,5 |19,7 |
|1998 |6 |0 |175500,73 |-2,6 |
|1997 |6 |50 |180116,71 |26,8 |
|1996 |4 |0 |142008,47 |60,8 |
|1995 |4 |33,3 |88318,54 |39,9 |
|1994 |3 |50 |63115,11 |23,7 |
|1993 |2 | |51007,17 | |
По операциям с валютными аккредитивами отражена та же тенденция
постепенного роста как количества, так и объема совершаемых операций.
Кризис 1998 года выразился лишь в незначительном снижении объемов
аккредитивных сделок, под влиянием общей тенденции, компенсированный 50-ти
процентным ростом количества совершаемых операций в 1999 году. Такое
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15
