Рефераты. Деньги, кредит, банки

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих

критериев , который отличает его от небанковских учреждений. В мировой

практике именно с кредитованием связан значительня часть прибыли банка.

Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к

банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств

связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление

кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики

выживания и развития любого коммерческого банка.

Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска,

которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску

процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).

Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля

за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы

«доходность – риск» банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя

себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения

риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных

заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения

ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков,

финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим

внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических

ревизий.

Кредитный риск зависит от внешних ( связанных с состоянием

экономической среды, с конъюнктурой ) и внутренних ( вызванных оши-

бочными действиями самого банка ) факторов. Возможности управления

внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может

в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери.

Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере

внутренней политики банка.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими ,

установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно

разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-

вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего

и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете

способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка

и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором

конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

В этой работе речь пойдет в основном о зарубежном опыте управления

кредитным риском коммерческого банка. Это связано с тем, что современный

отечественный опыт кредитования во многом еще не сложился вследствие

небольшого срока развития системы коммерческих банков и , поэтому не

может быть в достаточной степени обобщен. Кроме того, изучение

зарубежного опыта и использование его в современной отечественной

банковской практике поможет снять многие проблемы наших банкиров, многие

из которых испытывают элементарный недостаток знаний.

В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно

выделить несколько общих характерных этапов:

- разработка целей и задач кредитной политики банка

- создание административной структуры управления кредитным риском и

системы принятия административных решений

- изучение финансового состояния заемщика

- изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей

- разработка и подписание кредитного согашения

- анализ рисков невозврата кредитов

- кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд

-мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации

залогов.

Далее будут рассмотрены некоторые вопросы из перчисленных выше, за

исключением вопросов создания административной системы управления

кредитным риском и работы с сомнительными и просроченными ссудами.

2.2 Кредитная политика банка.

Закон возлагает общую ответственность за кредитные операции на совет

директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому

предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие

принципы и ограничения кредитной политики.В крупных банках

разрабатывается письменный меморандум о кредитной политике, которым

руководствуются все работники данного банка. Содержание и структура

меморандума различна для разных банков, но основные моменты, как правило,

присутствуют в документах такого рода.

Прежде всего формулируется общая цель политики, например

предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна

соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости

кредитных ресурсов и административных издержек банка.

Кроме этого в меморандуме дается расшифровка каким образом банк

собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются:

- преемлемые для банка виды ссуд

- ссуды, от которых банк рекомендует воздерживаться

- предпочтительный круг заемщиков

- нежелательные для банка заемщики по различным категориям

- география работы банка по кредитованию

- политика в области выдачи кредитов работникам банка

- ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков

- политику банка в области управления кредитным риском , ревизий и

контроля.

Ниже приведена схем меморандума одного из крупных американских

банков. Документ содержит пять разделов: общие положения, категории

кредитов, различные вопросы кредитной политики, контроль над качеством

кредитного портфеля и комитеты банка.

Кредитоспособность клиента.

Один из основных способов снижения риска неплатежа по ссуде –

тщательный отбор потенциальных заемщиков. Существует множество : методик

анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения

своевременного погашения долга банку. В практике американских банков

применяется «правило пяти си», где критерии отбора клиентов обозначены

словами, начинающимися на букву аси»:

сharacter (характер заемщика);

сapacity (финансовые возможности);

сapital (капитал, имущество);

сollateral (обеспечение);

сonditions (общие экономические условия).

Под «характером» заемщика имеется в виду его репутация, степень

ответственности, готовность и желание погашать долг. Банк стремится

прежде всего выяснить, как заемщик (фирма или частное лицо) относился к

своим обязательствам в прошлом, были ли у него задержки в погашении

займов, каков его статус в деловом мире. Банк стремится получить

психологический портрет заемщика, используя для этого личное интервью с

ним, досье из личного архива, консультации с другими банками и фирмами и

прочую доступную информацию.

Финансовые возможности заемщика, его способность погасить кредит

определяются с помощью тщательного анализа его доходов и расходов и

перспектив изменения их в будущем. В принципе у заемщика банка есть три

источника средств для погашения ссуды:

– текущие кассовые поступления ( cash flow );

– продажа активов;

– прочие источники финансирования (включая заимствования на денежном

рынке).

Коммерческие банки традиционно относятся к той категории кредиторов,

ссуды которых погашаются за счет чистого сальдо текущих кассовых

поступлений ( net cash flow ). Эта величина равняется чистой операционной

прибыли плюс амортизационные отчисления минус прирост дебиторской

задолженности минус прирост товарных запасов плюс сумма счетов к оплате.

Критическое значение для погашения займа имеет динамика дебиторской

задолженности предприятия и изменение его товарных запасов. Чаще всего с

этими статьями связаны трудности в погашении займа.

Возвращаясь к "правилу пяти си", отметим далее, что банк большое

внимание уделяет также другим факторам, а именно акционерному капиталу

фирмы, его структуре, соотношению с другими статьями активов и пассивов,

а также обеспечению займа, его достаточности, качеству и степени

реализуемости залога в случае непогашения ссуды.

Наконец, при рассмотрении заявки на кредит принимаются во внимание

общие условия , определяющие деловой климат в стране и оказывающие

влияние на положение как банка, так и заемщика: состояние экономической

конъюнктуры, наличие конкуренции со стороны других производителей

аналогичного товара, налоги, цены на сырье и т. д.

Одна из целей кредитных работников банка заключается в том, чтобы

выразить в цифрах (квантифицировать) указанные критерии применительно к

каждому конкретному случаю. На основе этого будет принято взвешенное

решение относительно кредитоспособности заемщика, целесообразности выдачи

ему кредита, ценовых и неценовых условий этого кредита и т. д.

В рамках дилеммы «риск – доходность» заемщики, имеющие более слабые

финансовые позиции (а следовательно, более подверженные риску) должны

платить за кредит больше, чем более надежные заемщики.

2. 3.Анализ финансовых отчетов.

Важнейшим источником информации о состоянии дел перспективного

заемщика служат его финансовые отчеты, сметы, данные о прибылях и

убытках. Банки используют эти материалы не только для определения

обоснованности заявки на кредит с точки зрения потребности фирмы в

дополнительных денежных ресурсах, но и с учетом перспектив развития фирмы

в будущем, получения ею прибыли и степени вероятности неплатежа по ссуде.

Ниже разбирается пример определения финансовых коэффициентов,

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5



2012 © Все права защищены
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.