испытывает финансовые затруднения. Решение вопроса о выдаче
ссуды может быть принято после маркетингового исследования рынка
ООО «Аэлита» и при наличии надежной формы обеспечения.
РАСЧЕТ
показателей для оценки кредитоспособности
предприятия «Эльф»
1. Коэффициент ликвидности
161440 - 120980
на начало года = --------------------------- = 0,52 II
класс
78920 - 590
374440 - 279010
на конец года = --------------------------- = 0,51 II
188350 - 2060
2. Коэффициент покрытия
161440 - 4000
на начало года = ----------------------- = 2,01 I класс
374440
на конец года = ----------------------- = 2,01 I
3. Коэффициент автономии
279270
на начало года = --------------- = 0,59 I класс
473340
333790
на конец года = --------------- = 0,59 I класс
565740
4. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
115150 + 78920
на начало года = ------------------------- = 0,69 I
43600 + 188350
на конец года = ------------------------- = 0,69 I
5. Наличие собственных оборотных средств
на начало года = 279270 + 115150 - 311900 = 82520
на конец года = 333790 + 43600 - 191300 = 186090
Запасы и затраты
на начало года = 120980
на конец года = 279010
Покрытие запасов и затрат собственными оборотными средствами.
на начало года = 82520 - 120980 = - 38460 не покрыты
на конец года = 186090 - 279010 = - 92920 не покрыты
6. Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками
82520
на начало года = ------------ = 0,68
120980
186090
на конец года = ------------- = 0,67
279010
7. Коэффициент маневренности собственных средств
на начало года = ------------- = 0,3
на конец года = ------------- = 0,56
Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика «Эльф»
|№ |Показатели |на начало |на конец года|изменения |
| | |года | |(+,-) |
|1. |Коэффициент ликвидности |0,52 |0,51 |-0,01 |
|2. |Коэффициент покрытия |2,01 |2,01 |- |
|3. |Коэффициент автономии |0,59 |0,59 |- |
|4. |Коэффициент соотношения | | | |
| |заемных и собственных |0,69 |0,69 |- |
| |средств | | | |
|5. |Наличие собственных |82520 |186090 |+103570 |
| |оборотных средств | | | |
|6. |Коэффициент обеспеченности| | | |
| |запасов и затрат |0,68 |0,67 |-0,01 |
| |собственными источниками | | | |
|7. |Коэффициент маневренности |0,3 |0,56 |+0,26 |
| |собственных средств | | | |
Вывод: Данные произведенных расчетов свидетельствуют о том, что
предприятие «Эльф» является платежеспособным и финансово
устойчивым. По большинству показателей предприятие можно считать
надежным ссудозаемщиком и отнести к 1 классу.
Однако следует обратить внимание на недостаточно высокий
уровень коэффициента ликвидности, а также на то, что собственные
оборотные средства не покрывают запасы и затраты.
Кредит может быть выдан под Гарантию торговой фирмы «Ваш
дом».
Приложение № 11
Бланковая
документация,
используемая
в ходе
деловой игры
Приложение
к приказу МФ РФ
от 27.03.96 № 31
Утверждена министерством финансов Российской Федерации
для бухгалтерской отчетности 1996г.
|Бухгалтерский баланс |КОДЫ |
| |на __________ 199__ г. | | |
|Форма № 1 по ОКУД |0710001 |
|Дата (год, месяц, число) | |
|по ОКОП | |
|Организация | |по ОКОНХ | |
|Отрасль (вид | |по КОПФ | | |
|деятельности) | | | | |
|Организационно-правовая форма | |по ОКПО | |
|Орган управления государственным имуществом |по СОЕИ | |
|Единица измерения:| |Контрольная сумма | |
|Адрес | | |
|Дата высылки | |
|Дата получения | |
|Срок представления | |
|АКТИВ |Код |На |На |
| |стр.|начало |конец |
| | |года |года |
|1 |2 |3 |4 |
|I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
|Нематериальные активы (04, 05) |110 | | |
|в том числе: | | | |
|организационные расходы |111 | | |
|патенты, лицензии, товарные знаки (знаки | | | |
|обслуживания), иные аналогичные с перечисленными |112 | | |
|права и активы | | | |
|Основные средства (01, 02, 03) |120 | | |
|земельные участки и объекты природопользования |121 | | |
|здания, машины, оборудование и другие основные |122 | | |
|средства | | | |
|Незавершенное строительство (07, 08, 61) |123 | | |
|Долгосрочные финансовые вложения (06, 56, 82) |130 | | |
|инвестиции в дочерние общества |131 | | |
|инвестиции в зависимые общества |132 | | |
|инвестиции в другие организации |133 | | |
|займы, предоставленные организациям на срок более| | | |
|12 месяцев |134 | | |
|собственные акции, выкупленные у акционеров |135 | | |
|прочие долгосрочные финансовые вложения |136 | | |
|Прочие внеоборотные активы |140 | | |
|Итого по разделу I |190 | | |
| | | | |
|II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
|Запасы |210 | | |
|сырье, материны и другие аналогичные ценности |211 | | |
|(10, 15,16) | | | |
|животные на выращивании и откорме (11) |212 | | |
|малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (12, |213 | | |
|13) | | | |
|затраты в незавершенном производстве (издержках | | | |
|обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) |214 | | |
|готовая продукция и товары для перепродажи (40, |215 | | |
|41) | | | |
|товары отгруженные (45) |216 | | |
|расходы будущих периодов (31) |217 | | |
|Налог на добавленную стоимость по приобретенным | | | |
|ценностям (19) |218 | | |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21
