ПУМБ и "Аваль" - 37млн.грн. и 33млн.грн. соответственно.
Однако, жизнь показала, что никакой из абсолютных показателей (валюта
баланса, прибыль, капитал, уставный фонд, рентабельность капитала) и
темпы его роста сами по себе ничего не говорят. Сегодня мы имеем
возможность наблюдать развал банков, у которых с абсолютными показателями
пару лет назад все было в порядке.
Пример тому, потеря в 1996 году банковской системой Украины
Градобанка, который был одним из ее лидеров. Устойчивость любого банка
определяется сбалансированностью активов и пассивов, качеством кредитно -
инвестиционного портфеля и количеством обслуживаемых клиентов. А
последнее определяется качеством предоставляемых услуг и разветвленностью
сети филиалов.
Однако с филиальной системой тоже надо быть очень осторожным, поскольку
далеко не всегда центральный офис может уследить за возможным
разворовыванием ресурсов на местах.
Пассивы банка состоят из трех основных частей: акционерный
капитал, срочные депозиты ("дорогие" деньги), средства на счетах клиентов
("дешевые" деньги). По "дорогим" деньгам, помимо того, что банк должен
платить большие проценты, эти средства подлежат 15-процентному
резервированию (дополнительный налог на банки). Из текущих (до
востребования) депозитов банк резервирует только валютные средства (4%)
и платит небольшие проценты по остаткам на счетах клиентов. Акционерный
капитал - это наиболее важная составляющая часть пассивов банка, по
которым последний несет ответственность перед совладельцами.
В зависимости от цивилизованности банка проценты платятся либо
поквартально, либо на основании деятельности за год. Фонды банка
формируются после выплаты налога и расчетов с акционерами. Если уставный
фонд банка и капитал - цифры близкие, то это говорит о том, что банк пока
не имел серьезных прибылей. Активы банка состоят из кредитно -
инвестиционного портфеля, высоколиквидных активов (наличных и
безналичных денежных средств), основных фондов и оборотных средств.
Основной смысл деятельности любого банка - проведение клиентских платежей.
Кроме того, он может осуществлять активные операции на валютном рынке,
рынке государственных долговых обязательств и кредитных рынках в
условиях ограничений (нормы резервирования), определенных НБУ. Если
банка начинает проводить операции, сопряженные с кредитными и
курсовыми рисками, степень его ликвидности (устойчивости) заметно
падает.
Искусство управления банком и состоит в умении руководства
привлечь необходимое количество клиентов, сбалансировав риски в
различных сегментах финансового сектора, обеспечив безусловное
обслуживание клиентских платежей.
Подводя итог под вышесказанным, можно сказать, что банковская система
в 1996 году в период проведения денежной реформы сдавала обществу экзамен
на прочность и эффективность. Ведь такое масштабное
общегосударственное мероприятие, как смена денежной единицы, достаточно
безболезненно и в сжатые сроки было осуществлено в основном
частными структурами. Тем самым коммерческие банки подтвердили свою
жизнеспособность и статус системообразующего элемента экономической
системы.
Вне сомнения, за 1996 год усилили свои позиции Приватбанк, в группу
крупных "новых" банков ворвался Укрсиббанк, сохранили свои ведущие позиции
"Аваль", ПУМБ, Укринбанк, "Ажио", Укркредитбанк, ВАБанк. Усилились
позиции Правэкс-банка, Перкомбанка, банка "Зевс". Самой же крупной
"потерей" украинской банковской системы в 1996 году оказался Градобанк.
Живя в условиях перманентного экономического спада и постоянно
меняющегося законодательства, банки тем не менее умудряются делать
инвестиции в развитие собственной материальной базы, предлагать
клиентам все новые и новые виды услуг, порождать новые хорошо оплачиваемые
рабочие места. Банковская система сегодня указывает обществу путь, по
которому можно выйти из кризиса. Да, есть банкротства, но есть и
поступательное движение к развитию, которое устраняет неэффективно
функционирующие звенья.
2.2. Анализ кредитных ресурсов коммерческих банков Крыма.
Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические
учреждения, которые с одной стороны, привлекают временно свободные
средства хозяйства (кредитные ресурсы), а с другой - удовлетворяют за
счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности
предприятий, организаций и населения (кредитные вложения, другие
активные операции).
Следует отметить, что понятие "банковские ресурсы" шире, чем
понятие "ресурсы кредитования", поскольку первые предоставляются не
только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления
других активных или комиссионных операций. В Финансово - кредитном словаре
дается следующее определение банковских ресурсов: "Банковские ресурсы -
совокупность средств, находящаяся в распоряжении банков и
используемая ими для кредитных и других активных операций". В
современных экономических информационных источниках это определение
более конкретизировано: "Ресурсы коммерческих банков - это их
собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками
в результате проведения пассивных, а также активно - пассивных
операций и используемые для активных операций коммерческих банков".
В качестве собственных ресурсов коммерческих банков выступает прежде
всего акционерный и резервный капитал, образованный за счет размещения
акций банков на рынке ценных бумаг, а также специальные фонды,
образуемые путем отчислений от прибыли. Положение о порядке
образования и использования фондов утверждается Общим собранием
акционеров банка. Увеличение уставного фонда банка может быть
произведено по решению Общего собрания акционеров банка за счет
дополнительного размещения акций банка, а также за счет прибыли
банка. Общее собрание акционеров банка определяет количество дополнительно
выпускаемых акций, порядок их распределения и сроки оплаты, которые не
могут превышать срок свыше одного года.
Резервный фонд создается за счет дохода банка и используется для
расширения его деятельности, а также для обеспечения обязательств банка и
покрытия возможных убытков по его операциям. Уставной и резервный фонды
служат обеспечением обязательств банка.
Фонд развития банковского дела образуется за счет отчислений от чистой
прибыли и предназначается для финансирования проводимых в системе банков
мероприятий по внедрению новой техники, механизации и
автоматизации банковских услуг, а также работ по ремонту и строительству
зданий и денежных хранилищ банка.
Фонд социального развития и материального поощрения образуется за
счет отчислений от прибыли в порядке, определенном банком.
В случае признания задолженности сомнительной или безнадежной к
погашению, банк создает из прибыли страховой фонд коммерческого риска для
ее покрытия.
Общая сумма средств всех банковских учреждений Крыма, вложенных в
фонды составляет 115.6 млн.грн.
Структура имеет следующий вид:
. уставный фонд - 17.7%;
. резервный фонд - 0.8%;
. фонд основных средств - 62.6%;
. специальные фонды - 18.9%.
Столь высокая доля фондов основных средств свидетельствует об
обеспеченности банковских учреждений Крыма офисами и самое главное
банковским оборудованием, позволяющим предоставлять услуги на мировом
уровне. Некоторые банки имеют необходимое оборудование для
обслуживания кредитных и дебетных карт систем VISA и EUROCARD/MASTER
CARD (см. приложения 5, 6, 7, 8). На сегодняшний день в мире
насчитывается около 1 миллиарда владельцев карт VISA и EUROCARD/MASTER
CARD, которые принимаются к оплате за товары и услуги более чем в 570
000 предприятиях торговой сети Украины и других государств. Наличные
деньги по этим картам можно получить в более чем 230 000 банкоматах,
расположенных по всему миру. Многие крымские банки работают с дорожными
чеками MASTER CARD фирмы "Thomas Cook", предлагая своим клиентам надежную
защиту их денежных средств во время путешествий и деловых поездок (см.
приложения 9, 10). Большинство банков подключены к системе международных
банковских платежей S.W.I.F.T. и осваивают работу с ней. Кроме того,
банки работают с международной службой перевода денег WESTERN
UNION (см. приложение 11). Американская компания Вестерн Юнион с 1871
года помогает людям переводить и получать наличные деньги. Электронная
система связи позволяет перевести деньги на любые расстояния за считанные
минуты. Сегодня более 26 тысяч отделений Вестерн Юнион в 102 странах мира
осуществляют более 22 миллионов переводов в год. В России и республиках
бывшего СССР на сегодняшний день открыто более 140 отделений Вестерн
Юнион, и их число постоянно возрастает.
Второй составляющей кредитных ресурсов являются привлеченные средства
юридических и физических лиц. По состоянию на 01.01.97г.объем кредитных
ресурсов коммерческих банков Украины составил 2658 млн.грн., а объем
кредитных ресурсов, мобилизованных коммерческими банками,
расположенными на территории республики Крым составляет лишь 12.4%.
Структура кредитных ресурсов крымских банков следующая:
собственные средства банков составляют 43% от общего объема, а
привлеченные средства юридических и физических лиц - 40% и 18%
соответственно. В общем объеме кредитных ресурсов львиную долю занимают
кредитные ресурсы, мобилизованные филиалами коммерческих банков Украины
(75.2%).
На начало года произошло снижение абсолютной суммы ресурсов на 0.1%
за счет снижения собственных средств банка на 4.5%. В то же время
Страницы: 1, 2, 3
